現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.03 | -81.25 | -0.12 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 0 | -0.09 | 0 | 0.08 | 0.0 | -0.08 | 0 | 2.06 | 8.51 | -0.7 | 0 | -0.6 | 0 | 0.22 | -8.33 | 0.02 | -66.67 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.16 | 45.45 | -0.1 | 0 | -0.43 | 0 | -0.12 | 0 | 0.06 | 0 | 0.08 | -27.27 | -0.07 | 0 | 1.90 | -27.79 | -0.59 | 0 | -0.29 | 0 | 0.24 | -11.11 | 0.06 | 0.0 | 1600.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.11 | 0 | -0.11 | 0 | -0.22 | 0 | 0.06 | 0 | 0 | 0 | 0.11 | 10.0 | -0.01 | 0 | 2.63 | 48.68 | -0.76 | 0 | -0.49 | 0 | 0.27 | 3.85 | 0.06 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.34 | 0 | -0.17 | 0 | -0.65 | 0 | -0.37 | 0 | -0.51 | 0 | 0.1 | -54.55 | -0.13 | 0 | 1.77 | -20.76 | -0.15 | 0 | 0.29 | -74.11 | 0.26 | 4.0 | 0.04 | 33.33 | -57.63 | 0 |
| 2021 (1) | -1.3 | 0 | 0.65 | 0 | -4.33 | 0 | 0.2 | 100.0 | -0.65 | 0 | 0.22 | -24.14 | -0.09 | 0 | 2.23 | 101.55 | 1.49 | -84.33 | 1.12 | -84.78 | 0.25 | 25.0 | 0.03 | 50.0 | -92.86 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.36 | -325.0 | -200.0 | -0.01 | 66.67 | 66.67 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.37 | -384.62 | -146.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.21 | 0.0 | 22.22 | -0.12 | -50.0 | 36.84 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.16 | 23.08 | 60.0 | -0.03 | 50.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | -0.05 | 0 | -225.0 | 0.13 | 85.71 | 116.67 | 0.02 | -33.33 | 100.0 | -0.03 | 0.0 | 57.14 | 2.13 | -28.37 | 153.19 | -0.21 | -75.0 | -75.0 | -0.08 | 27.27 | -60.0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.13 | 186.67 | 116.67 | -0.06 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.07 | 146.67 | 250.0 | 0.03 | 200.0 | -40.0 | -0.03 | 0 | -400.0 | 2.97 | 200.0 | -36.44 | -0.12 | -20.0 | -9.09 | -0.11 | 50.0 | -37.5 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.15 | -25.0 | -236.36 | 0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.15 | 400.0 | 314.29 | -0.15 | 0.0 | -236.36 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0 | 0.99 | -54.46 | 0 | -0.1 | 62.96 | 16.67 | -0.22 | -15.79 | -450.0 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.12 | -220.0 | 0.0 | -0.03 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.05 | -225.0 | 0.0 | -0.15 | -350.0 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -0.02 | 71.43 | 0.0 | 2.17 | 158.7 | 0.0 | -0.27 | -125.0 | 0.0 | -0.19 | -280.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.1 | 66.67 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | -0.07 | -800.0 | 0.0 | 0.84 | -82.02 | 0.0 | -0.12 | -9.09 | 0.0 | -0.05 | 37.5 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 500.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.06 | -45.45 | 0.0 | -0.04 | 0 | 0.0 | -0.43 | 0 | 0.0 | 0.03 | 142.86 | 0.0 | 0.02 | -81.82 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 4.67 | 0 | 0.0 | -0.11 | 8.33 | 0.0 | -0.08 | -100.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 366.67 | 0.0 | 0.0 |