現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -5.71 | 0 | -26.95 | 0 | 19.5 | 42.96 | -3.84 | 0 | -32.66 | 0 | 22.34 | 55.57 | -0.02 | 0 | 9.60 | 5.46 | 32.59 | 70.54 | 25.72 | 35.87 | 6.24 | 32.48 | 0.48 | 26.32 | -17.60 | 0 |
| 2024 (4) | 16.43 | -16.64 | -15.67 | 0 | 13.64 | 0 | -1.5 | 0 | 0.76 | -91.72 | 14.36 | 71.98 | 0 | 0 | 9.10 | 38.56 | 19.11 | 38.88 | 18.93 | 53.65 | 4.71 | 7.29 | 0.38 | 18.75 | 68.40 | -40.9 |
| 2023 (3) | 19.71 | 58.95 | -10.53 | 0 | -10.07 | 0 | 0.01 | -99.04 | 9.18 | 51.24 | 8.35 | 35.77 | 0.01 | -66.67 | 6.57 | 47.99 | 13.76 | 17.31 | 12.32 | -2.53 | 4.39 | -13.41 | 0.32 | 10.34 | 115.74 | 68.01 |
| 2022 (2) | 12.4 | -14.13 | -6.33 | 0 | -6.29 | 0 | 1.04 | 0 | 6.07 | 49.51 | 6.15 | -40.29 | 0.03 | -57.14 | 4.44 | -38.56 | 11.73 | -14.94 | 12.64 | 11.56 | 5.07 | 4.54 | 0.29 | -17.14 | 68.89 | -21.14 |
| 2021 (1) | 14.44 | 24.48 | -10.38 | 0 | -3.03 | 0 | -1.21 | 0 | 4.06 | -21.17 | 10.3 | 66.13 | 0.07 | 0 | 7.22 | 42.31 | 13.79 | -11.72 | 11.33 | 1.98 | 4.85 | 24.68 | 0.35 | 34.62 | 87.36 | 14.92 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.09 | 221.56 | 101.66 | -11.86 | -83.31 | -119.22 | 45.4 | 458.43 | 6119.18 | 0.61 | 116.05 | 12.96 | -5.77 | 49.74 | -141.42 | 8.76 | 59.27 | 122.9 | 0 | 0 | 0 | 10.24 | 41.49 | 15.07 | 15.2 | 42.19 | 169.98 | 11.64 | 25.3 | 127.79 | 2.08 | 18.18 | 46.48 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 43.97 | 198.12 | -3.32 |
| 25Q4 (7) | -5.01 | -298.02 | -174.11 | -6.47 | 1.67 | -31.5 | 8.13 | 14.83 | 213.9 | -3.8 | -7500.0 | -78.4 | -11.48 | -183.46 | -723.91 | 5.5 | 0.18 | 23.87 | 0 | 100.0 | -100.0 | 7.24 | -21.43 | -32.74 | 10.69 | 7.76 | 203.69 | 9.29 | -4.62 | 98.93 | 1.76 | 10.69 | 33.33 | 0.13 | 8.33 | 18.18 | -44.81 | -302.81 | -140.44 |
| 25Q3 (6) | 2.53 | 140.48 | -61.43 | -6.58 | 22.41 | -74.54 | 7.08 | 98.88 | 43.32 | -0.05 | 90.74 | -106.33 | -4.05 | 72.51 | -245.16 | 5.49 | -26.01 | 79.41 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.21 | -34.11 | 27.05 | 9.92 | 56.47 | 82.69 | 9.74 | 516.46 | 144.72 | 1.59 | 8.16 | 30.33 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 22.10 | 111.21 | -82.15 |
| 25Q2 (5) | -6.25 | -306.95 | -275.07 | -8.48 | -56.75 | -108.35 | 3.56 | 387.67 | 24.91 | -0.54 | -200.0 | -20.0 | -14.73 | -516.32 | -2846.0 | 7.42 | 88.8 | 83.21 | -0.01 | 0 | 0 | 13.98 | 57.1 | 47.89 | 6.34 | 12.61 | -7.71 | 1.58 | -69.08 | -75.0 | 1.47 | 3.52 | 31.25 | 0.12 | 9.09 | 33.33 | -197.16 | -533.49 | -515.86 |
| 25Q1 (4) | 3.02 | -55.33 | 0.0 | -5.41 | -9.96 | 0.0 | 0.73 | -71.81 | 0.0 | 0.54 | 125.35 | 0.0 | -2.39 | -229.89 | 0.0 | 3.93 | -11.49 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 8.90 | -17.3 | 0.0 | 5.63 | 59.94 | 0.0 | 5.11 | 9.42 | 0.0 | 1.42 | 7.58 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 45.48 | -58.96 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 6.76 | 3.05 | 0.0 | -4.92 | -30.5 | 0.0 | 2.59 | -47.57 | 0.0 | -2.13 | -369.62 | 0.0 | 1.84 | -34.05 | 0.0 | 4.44 | 45.1 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 10.76 | 48.4 | 0.0 | 3.52 | -35.17 | 0.0 | 4.67 | 17.34 | 0.0 | 1.32 | 8.2 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 110.82 | -10.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.56 | 83.75 | 0.0 | -3.77 | 7.37 | 0.0 | 4.94 | 73.33 | 0.0 | 0.79 | 275.56 | 0.0 | 2.79 | 658.0 | 0.0 | 3.06 | -24.44 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 7.25 | -23.3 | 0.0 | 5.43 | -20.96 | 0.0 | 3.98 | -37.03 | 0.0 | 1.22 | 8.93 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 123.77 | 161.07 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.57 | 0.0 | 0.0 | -4.07 | 0.0 | 0.0 | 2.85 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 4.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.46 | 0.0 | 0.0 | 6.87 | 0.0 | 0.0 | 6.32 | 0.0 | 0.0 | 1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 47.41 | 0.0 | 0.0 |