現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.4 | 0 | -1.95 | 0 | 0.27 | -87.44 | 0.51 | 466.67 | -0.55 | 0 | 2.16 | -30.32 | 0 | 0 | 7.19 | -34.45 | -1.07 | 0 | -1.17 | 0 | 1.87 | 8.09 | 0.04 | 33.33 | 189.19 | 0 |
| 2024 (4) | -0.45 | 0 | -2.56 | 0 | 2.15 | -38.92 | 0.09 | 0 | -3.01 | 0 | 3.1 | -47.19 | 0 | 0 | 10.97 | -49.02 | -1.55 | 0 | -1.01 | 0 | 1.73 | 10.19 | 0.03 | 50.0 | -60.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.63 | -25.28 | -5.9 | 0 | 3.52 | 0 | -0.4 | 0 | -3.27 | 0 | 5.87 | 207.33 | -0.48 | 0 | 21.52 | 211.61 | 0.59 | -55.97 | 0.62 | -60.26 | 1.57 | 9.79 | 0.02 | 100.0 | 119.00 | 1.42 |
| 2022 (2) | 3.52 | 93.41 | -1.55 | 0 | -0.26 | 0 | -0.1 | 0 | 1.97 | 0 | 1.91 | 61.86 | 0.02 | -33.33 | 6.91 | 136.01 | 1.34 | -22.99 | 1.56 | -12.85 | 1.43 | 12.6 | 0.01 | -66.67 | 117.33 | 99.21 |
| 2021 (1) | 1.82 | 167.65 | -3.24 | 0 | -0.13 | 0 | 0.01 | -96.15 | -1.42 | 0 | 1.18 | -62.54 | 0.03 | 0 | 2.93 | -72.72 | 1.74 | 234.62 | 1.79 | 0 | 1.27 | 7.63 | 0.03 | 0.0 | 58.90 | -28.97 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.4 | 61.9 | -121.74 | -0.52 | 33.33 | -18.18 | 2.8 | 617.95 | 1433.33 | -0.18 | 5.26 | -125.71 | -0.92 | 49.73 | -165.71 | 0.49 | -48.96 | 28.95 | 0 | 0 | 0 | 6.25 | -53.06 | 23.36 | -0.63 | -61.54 | -125.0 | -0.78 | -200.0 | -290.0 | 0.59 | 18.0 | 25.53 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q4 (7) | -1.05 | -344.19 | -288.89 | -0.78 | -44.44 | -105.26 | 0.39 | 387.5 | 239.29 | -0.19 | -171.43 | -2000.0 | -1.83 | -1563.64 | -181.54 | 0.96 | 57.38 | 166.67 | 0 | 0 | -100.0 | 13.31 | 66.54 | 182.57 | -0.39 | -160.0 | -5.41 | -0.26 | 0 | -116.67 | 0.5 | 8.7 | 4.17 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -420.00 | -559.07 | -475.56 |
| 25Q3 (6) | 0.43 | 138.89 | 164.18 | -0.54 | -184.21 | 18.18 | 0.08 | 300.0 | -88.73 | -0.07 | -200.0 | -275.0 | -0.11 | -1000.0 | 91.73 | 0.61 | 190.48 | -18.67 | 0 | 0 | 100.0 | 7.99 | 193.52 | -25.6 | -0.15 | 40.0 | 70.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.46 | 4.55 | 6.98 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 91.49 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | -90.22 | -56.1 | -0.19 | 56.82 | 72.46 | 0.02 | 109.52 | -75.0 | 0.07 | -90.0 | 333.33 | -0.01 | -100.71 | 96.43 | 0.21 | -44.74 | -73.08 | 0 | 0 | 0 | 2.72 | -46.24 | -73.78 | -0.25 | 10.71 | 19.35 | -0.72 | -260.0 | -200.0 | 0.44 | -6.38 | 2.33 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.84 | 781.48 | 0.0 | -0.44 | -15.79 | 0.0 | -0.21 | 25.0 | 0.0 | 0.7 | 6900.0 | 0.0 | 1.4 | 315.38 | 0.0 | 0.38 | 5.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.07 | 7.53 | 0.0 | -0.28 | 24.32 | 0.0 | -0.2 | -66.67 | 0.0 | 0.47 | -2.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 657.14 | 1000.53 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.27 | 59.7 | 0.0 | -0.38 | 42.42 | 0.0 | -0.28 | -139.44 | 0.0 | 0.01 | -75.0 | 0.0 | -0.65 | 51.13 | 0.0 | 0.36 | -52.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 4.71 | -56.15 | 0.0 | -0.37 | 26.0 | 0.0 | -0.12 | 73.33 | 0.0 | 0.48 | 11.63 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -72.97 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.67 | -263.41 | 0.0 | -0.66 | 4.35 | 0.0 | 0.71 | 787.5 | 0.0 | 0.04 | 233.33 | 0.0 | -1.33 | -375.0 | 0.0 | 0.75 | -3.85 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 10.74 | 3.45 | 0.0 | -0.5 | -61.29 | 0.0 | -0.45 | -87.5 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.39 | 0.0 | 0.0 | -0.31 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 215.79 | 0.0 | 0.0 |