現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.53 | 1257.69 | -0.22 | 0 | -0.55 | 0 | 1.76 | 0 | 3.31 | 65.5 | 0.37 | 27.59 | 0 | 0 | 1.37 | 16.36 | 3.24 | 42.11 | 1.49 | -25.87 | 0.44 | 18.92 | 0.06 | 100.0 | 177.39 | 1544.24 |
| 2024 (4) | 0.26 | -89.8 | 1.74 | 0 | -0.32 | 0 | -0.13 | 0 | 2.0 | -1.48 | 0.29 | -14.71 | 0 | 0 | 1.18 | -14.81 | 2.28 | -13.96 | 2.01 | -4.29 | 0.37 | 32.14 | 0.03 | 200.0 | 10.79 | -89.89 |
| 2023 (3) | 2.55 | 49.12 | -0.52 | 0 | -0.27 | 0 | 0.26 | 0 | 2.03 | 120.65 | 0.34 | 0.0 | 0 | 0 | 1.38 | 6.0 | 2.65 | -29.33 | 2.1 | -51.5 | 0.28 | 21.74 | 0.01 | 0 | 106.69 | 184.52 |
| 2022 (2) | 1.71 | -71.5 | -0.79 | 0 | -0.81 | 0 | -0.11 | 0 | 0.92 | -84.51 | 0.34 | 126.67 | 0 | 0 | 1.30 | 148.01 | 3.75 | -16.48 | 4.33 | 22.32 | 0.23 | 9.52 | 0 | 0 | 37.50 | -76.56 |
| 2021 (1) | 6.0 | 61.29 | -0.06 | 0 | -0.58 | 0 | -0.84 | 0 | 5.94 | 65.92 | 0.15 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.52 | -13.26 | 4.49 | 75.39 | 3.54 | 90.32 | 0.21 | -4.55 | 0 | 0 | 160.00 | -10.54 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.28 | 341.38 | 18.52 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | 0.1 | 150.0 | 233.33 | 1.27 | 353.57 | 19.81 | 0.05 | -64.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | -65.14 | -11.02 | 0.92 | -14.81 | 33.33 | 0.76 | 606.67 | 26.67 | 0.11 | 0.0 | -8.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 145.45 | 0 | -1.68 |
| 25Q4 (7) | 0.29 | -52.46 | 190.0 | -0.01 | 75.0 | 91.67 | -0.07 | 85.11 | -600.0 | 0.04 | 33.33 | -69.23 | 0.28 | -50.88 | 1500.0 | 0.14 | 133.33 | 55.56 | 0 | 0 | 0 | 2.03 | 132.32 | 54.43 | 1.08 | 42.11 | 120.41 | -0.15 | -126.79 | -175.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.61 | -60.9 | 145.52 | -0.04 | 73.33 | -101.98 | -0.47 | -4600.0 | -62.07 | 0.03 | 200.0 | 108.11 | 0.57 | -59.57 | -16.18 | 0.06 | -45.45 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | 0.87 | -44.66 | -16.78 | 0.76 | 7.04 | -2.56 | 0.56 | 16.67 | -37.78 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 89.71 | -65.5 | 167.61 |
| 25Q2 (5) | 1.56 | 44.44 | 5.41 | -0.15 | -650.0 | -150.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | -88.89 | 1.41 | 33.02 | -0.7 | 0.11 | 120.0 | 83.33 | 0 | 0 | 0 | 1.58 | 98.57 | 55.23 | 0.71 | 2.9 | 29.09 | 0.48 | -20.0 | 2.13 | 0.11 | -8.33 | 37.5 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 260.00 | 75.74 | -1.62 |
| 25Q1 (4) | 1.08 | 980.0 | 0.0 | -0.02 | 83.33 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | 1.06 | 5400.0 | 0.0 | 0.05 | -44.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.79 | -39.51 | 0.0 | 0.69 | 40.82 | 0.0 | 0.6 | 200.0 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 147.95 | 373.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.1 | 107.46 | 0.0 | -0.12 | -105.94 | 0.0 | -0.01 | 96.55 | 0.0 | 0.13 | 135.14 | 0.0 | -0.02 | -102.94 | 0.0 | 0.09 | 28.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.31 | 25.2 | 0.0 | 0.49 | -37.18 | 0.0 | 0.2 | -77.78 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 31.25 | 123.55 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.34 | -190.54 | 0.0 | 2.02 | 3466.67 | 0.0 | -0.29 | -2800.0 | 0.0 | -0.37 | -511.11 | 0.0 | 0.68 | -52.11 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.05 | 3.22 | 0.0 | 0.78 | 41.82 | 0.0 | 0.9 | 91.49 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -132.67 | -150.2 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.48 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 264.29 | 0.0 | 0.0 |