現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.21 | 2386.21 | -0.16 | 0 | -8.62 | 0 | 0.5 | 0 | 7.05 | 0 | 0.5 | 42.86 | -0.38 | 0 | 1.87 | -22.74 | 3.15 | 183.78 | 2.42 | 60.26 | 0.78 | 11.43 | 0.07 | 0.0 | 220.49 | 1633.5 |
| 2024 (4) | 0.29 | -90.03 | -1.22 | 0 | 0.61 | 0 | -0.38 | 0 | -0.93 | 0 | 0.35 | 12.9 | -0.3 | 0 | 2.42 | 61.93 | 1.11 | -42.49 | 1.51 | -32.59 | 0.7 | 11.11 | 0.07 | -12.5 | 12.72 | -87.11 |
| 2023 (3) | 2.91 | 7175.0 | -0.55 | 0 | -0.48 | 0 | -0.33 | 0 | 2.36 | 0 | 0.31 | -83.6 | -1.04 | 0 | 1.50 | -87.76 | 1.93 | 80.37 | 2.24 | 67.16 | 0.63 | 3.28 | 0.08 | 33.33 | 98.64 | 4856.86 |
| 2022 (2) | 0.04 | 0 | -3.13 | 0 | 2.43 | -86.12 | -0.51 | 0 | -3.09 | 0 | 1.89 | 800.0 | -0.69 | 0 | 12.23 | 638.16 | 1.07 | 55.07 | 1.34 | 100.0 | 0.61 | 5.17 | 0.06 | -40.0 | 1.99 | 0 |
| 2021 (1) | -9.95 | 0 | -5.17 | 0 | 17.51 | 336.66 | 1.51 | 15000.0 | -15.12 | 0 | 0.21 | 40.0 | -0.33 | 0 | 1.66 | 20.35 | 0.69 | -22.47 | 0.67 | 71.79 | 0.58 | -13.43 | 0.1 | 11.11 | -737.04 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.53 | 1.92 | -91.95 | 0.33 | 226.92 | 206.45 | 0.44 | 188.0 | 106.77 | 0.05 | -68.75 | -86.49 | 0.86 | 230.77 | -86.28 | 0.05 | -50.0 | 25.0 | -0.07 | 70.83 | -40.0 | 1.21 | -44.31 | 324.94 | 0.3 | 15.38 | -86.3 | 0.25 | -30.56 | -83.55 | 0.22 | 10.0 | 15.79 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 108.16 | 20.64 | -71.56 |
| 25Q4 (7) | 0.52 | 201.96 | 372.73 | -0.26 | -168.42 | 0 | -0.5 | 47.92 | 46.24 | 0.16 | 900.0 | 206.67 | 0.26 | 300.0 | 136.36 | 0.1 | -60.0 | 233.33 | -0.24 | -500.0 | -140.0 | 2.17 | -64.43 | 193.48 | 0.26 | -7.14 | -10.34 | 0.36 | -10.0 | 24.14 | 0.2 | 0.0 | 17.65 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 89.66 | 208.99 | 283.07 |
| 25Q3 (6) | -0.51 | -182.26 | -168.42 | 0.38 | 1166.67 | -89.76 | -0.96 | -47.69 | 65.84 | -0.02 | 33.33 | 95.92 | -0.13 | -120.0 | -103.69 | 0.25 | 108.33 | 92.31 | -0.04 | 20.0 | 0 | 6.11 | 102.22 | 75.38 | 0.28 | -33.33 | -17.65 | 0.4 | 185.71 | -25.93 | 0.2 | 5.26 | 5.26 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -82.26 | -146.44 | -224.7 |
| 25Q2 (5) | 0.62 | -90.58 | 513.33 | 0.03 | 109.68 | 100.69 | -0.65 | 90.0 | -119.23 | -0.03 | -108.11 | -115.0 | 0.65 | -89.63 | 114.41 | 0.12 | 200.0 | 200.0 | -0.05 | 0.0 | 64.29 | 3.02 | 960.96 | 157.68 | 0.42 | -80.82 | 44.83 | 0.14 | -90.79 | -57.58 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 177.14 | -53.43 | 725.9 |
| 25Q1 (4) | 6.58 | 5881.82 | 0.0 | -0.31 | 0 | 0.0 | -6.5 | -598.92 | 0.0 | 0.37 | 346.67 | 0.0 | 6.27 | 5600.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.05 | 50.0 | 0.0 | 0.28 | -61.54 | 0.0 | 2.19 | 655.17 | 0.0 | 1.52 | 424.14 | 0.0 | 0.19 | 11.76 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 380.35 | 1525.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.11 | 157.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.93 | 66.9 | 0.0 | -0.15 | 69.39 | 0.0 | 0.11 | -96.88 | 0.0 | 0.03 | -76.92 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 0.74 | -78.75 | 0.0 | 0.29 | -14.71 | 0.0 | 0.29 | -46.3 | 0.0 | 0.17 | -10.53 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 23.40 | 192.39 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.19 | -26.67 | 0.0 | 3.71 | 185.09 | 0.0 | -2.81 | -183.14 | 0.0 | -0.49 | -345.0 | 0.0 | 3.52 | 178.05 | 0.0 | 0.13 | 225.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 3.49 | 197.12 | 0.0 | 0.34 | 17.24 | 0.0 | 0.54 | 63.64 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -25.33 | 10.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -4.36 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | -4.51 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -28.30 | 0.0 | 0.0 |