現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.46 | 0 | -1.17 | 0 | -0.6 | 0 | 0.62 | 138.46 | -2.63 | 0 | 0.28 | 211.11 | 0 | 0 | 350.00 | 2544.44 | -0.32 | 0 | 0.41 | -31.67 | 0.06 | -40.0 | 0 | 0 | -310.64 | 0 |
| 2024 (4) | 0.65 | -69.48 | -4.66 | 0 | 1.62 | 70.53 | 0.26 | 0 | -4.01 | 0 | 0.09 | 80.0 | 0 | 0 | 13.24 | 1326.76 | -0.35 | 0 | 0.6 | -85.61 | 0.1 | 25.0 | 0 | 0 | 92.86 | 85.28 |
| 2023 (3) | 2.13 | -43.05 | -0.41 | 0 | 0.95 | -30.15 | -0.41 | 0 | 1.72 | 34.38 | 0.05 | -97.79 | 0 | 0 | 0.93 | -98.33 | 0.41 | -8.89 | 4.17 | 1985.0 | 0.08 | -52.94 | 0 | 0 | 50.12 | -94.91 |
| 2022 (2) | 3.74 | 0 | -2.46 | 0 | 1.36 | 0 | 3.06 | 0 | 1.28 | 0 | 2.26 | 22500.0 | 0 | 0 | 55.53 | 20889.68 | 0.45 | 0 | 0.2 | 0 | 0.17 | -48.48 | 0.01 | 0.0 | 984.21 | 0 |
| 2021 (1) | -0.4 | 0 | -0.04 | 0 | -0.58 | 0 | 0 | 0 | -0.44 | 0 | 0.01 | -83.33 | 0 | 0 | 0.26 | -85.45 | -0.63 | 0 | -0.26 | 0 | 0.33 | -13.16 | 0.01 | 0.0 | -500.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.22 | 33.33 | -46.67 | 0.11 | 110.48 | -42.11 | -0.2 | 9.09 | 25.93 | -0.27 | -1000.0 | -437.5 | -0.11 | 92.03 | -375.0 | 0.11 | 1000.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 550.00 | 1550.0 | 0 | -0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -96.3 | -97.14 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -733.33 | -544.44 | -1708.89 |
| 25Q4 (7) | -0.33 | -37.5 | -175.0 | -1.05 | -98.11 | -298.11 | -0.22 | -120.0 | -132.84 | 0.03 | -85.0 | -40.0 | -1.38 | -79.22 | -242.27 | 0.01 | -95.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 33.33 | -96.83 | -33.33 | -0.11 | -10.0 | 15.38 | 0.27 | -27.03 | 68.75 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -113.79 | -84.91 | -149.14 |
| 25Q3 (6) | -0.24 | 67.57 | -200.0 | -0.53 | -340.91 | 89.34 | -0.1 | -400.0 | -106.29 | 0.2 | -35.48 | -16.67 | -0.77 | -48.08 | 84.75 | 0.21 | 320.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1050.00 | 320.0 | 0 | -0.1 | 0 | -147.62 | 0.37 | 163.79 | 12.12 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | -61.54 | 0 | -176.92 |
| 25Q2 (5) | -0.74 | -393.33 | -221.74 | 0.22 | 15.79 | 204.76 | -0.02 | 92.59 | 97.22 | 0.31 | 287.5 | 293.75 | -0.52 | -1400.0 | -18.18 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 250.00 | 0 | 1600.0 | 0 | 100.0 | 0 | -0.58 | -265.71 | -2033.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.15 | -134.09 | 0.0 | 0.19 | -64.15 | 0.0 | -0.27 | -140.3 | 0.0 | 0.08 | 60.0 | 0.0 | 0.04 | -95.88 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.11 | 15.38 | 0.0 | 0.35 | 118.75 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -40.54 | -117.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.44 | 650.0 | 0.0 | 0.53 | 110.66 | 0.0 | 0.67 | -57.86 | 0.0 | 0.05 | -79.17 | 0.0 | 0.97 | 119.21 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 50.00 | 0 | 0.0 | -0.13 | -161.9 | 0.0 | 0.16 | -51.52 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 231.58 | 1142.11 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.08 | 65.22 | 0.0 | -4.97 | -2266.67 | 0.0 | 1.59 | 320.83 | 0.0 | 0.24 | 250.0 | 0.0 | -5.05 | -1047.73 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.21 | 0 | 0.0 | 0.33 | 1000.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -22.22 | 95.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.23 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 14.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -460.00 | 0.0 | 0.0 |