現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -9.74 | 0 | -8.52 | 0 | 22.18 | 188.43 | -0.51 | 0 | -18.26 | 0 | 0.55 | -50.89 | 0.08 | 0 | 0.52 | -62.04 | 6.59 | 15.01 | 4.18 | 2.2 | 1.0 | 26.58 | 0.15 | 0 | -182.74 | 0 |
| 2024 (4) | -9.44 | 0 | -2.11 | 0 | 7.69 | 530.33 | -0.36 | 0 | -11.55 | 0 | 1.12 | 21.74 | -0.5 | 0 | 1.36 | -9.28 | 5.73 | 49.22 | 4.09 | 77.83 | 0.79 | 1.28 | 0 | 0 | -193.44 | 0 |
| 2023 (3) | 7.12 | -51.73 | -1.29 | 0 | 1.22 | 0 | 0.5 | 0 | 5.83 | -64.45 | 0.92 | 35.29 | -0.21 | 0 | 1.50 | 86.15 | 3.84 | -4.71 | 2.3 | -56.69 | 0.78 | 8.33 | 0 | 0 | 231.17 | -5.5 |
| 2022 (2) | 14.75 | 0 | 1.65 | 0 | -10.26 | 0 | -0.06 | 0 | 16.4 | 0 | 0.68 | -38.74 | 0.07 | 0 | 0.81 | -39.81 | 4.03 | -53.94 | 5.31 | -13.24 | 0.72 | 5.88 | 0 | 0 | 244.61 | 0 |
| 2021 (1) | -7.61 | 0 | -2.89 | 0 | 10.39 | 11444.44 | 0.36 | 100.0 | -10.5 | 0 | 1.11 | -24.49 | -0.36 | 0 | 1.34 | -51.79 | 8.75 | 212.5 | 6.12 | 243.82 | 0.68 | 0.0 | 0 | 0 | -111.91 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -9.89 | -262.27 | -489.37 | -2.79 | -458.0 | 65.43 | 15.56 | 293.92 | 37.7 | -0.11 | -22.22 | -266.67 | -12.68 | -292.57 | -129.29 | 0.1 | -16.67 | -37.5 | -0.2 | -766.67 | -322.22 | 0.27 | -35.15 | -61.54 | 4.27 | 284.68 | 233.59 | 2.41 | 190.36 | 49.69 | 0.25 | 0.0 | 8.7 | 0.05 | 0.0 | 0 | -364.94 | -51.06 | -364.37 |
| 25Q4 (7) | -2.73 | 27.2 | -57.8 | -0.5 | 0 | 30.56 | 3.95 | 20.8 | 52.51 | -0.09 | 62.5 | -147.37 | -3.23 | 13.87 | -31.84 | 0.12 | -42.86 | -79.66 | 0.03 | 200.0 | -88.0 | 0.41 | -43.99 | -83.99 | 1.11 | -50.45 | -15.27 | 0.83 | -46.1 | 25.76 | 0.25 | -7.41 | 19.05 | 0.05 | 0.0 | 0 | -241.59 | -19.83 | -21.49 |
| 25Q3 (6) | -3.75 | 35.34 | -19.05 | 0 | -100.0 | 100.0 | 3.27 | -10.66 | -28.91 | -0.24 | -60.0 | 27.27 | -3.75 | 34.78 | -5.63 | 0.21 | 200.0 | -43.24 | -0.03 | -200.0 | 93.88 | 0.73 | 161.46 | -53.22 | 2.24 | 14.29 | 17.28 | 1.54 | 670.0 | 23.2 | 0.27 | 8.0 | 35.0 | 0.05 | 0.0 | 0 | -201.61 | 82.62 | 7.19 |
| 25Q2 (5) | -5.8 | -328.35 | 33.33 | 0.05 | 100.62 | 106.41 | 3.66 | -67.61 | 207.56 | -0.15 | -400.0 | 53.12 | -5.75 | -3.98 | 39.35 | 0.07 | -56.25 | -41.67 | -0.01 | -111.11 | 96.15 | 0.28 | -59.5 | -52.78 | 1.96 | 53.12 | 40.0 | 0.2 | -87.58 | -81.98 | 0.25 | 8.7 | 31.58 | 0.05 | 0 | 0 | -1160.00 | -940.31 | -73.33 |
| 25Q1 (4) | 2.54 | 246.82 | 0.0 | -8.07 | -1020.83 | 0.0 | 11.3 | 336.29 | 0.0 | -0.03 | -115.79 | 0.0 | -5.53 | -125.71 | 0.0 | 0.16 | -72.88 | 0.0 | 0.09 | -64.0 | 0.0 | 0.69 | -73.01 | 0.0 | 1.28 | -2.29 | 0.0 | 1.61 | 143.94 | 0.0 | 0.23 | 9.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 138.04 | 169.42 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.73 | 45.08 | 0.0 | -0.72 | -80.0 | 0.0 | 2.59 | -43.7 | 0.0 | 0.19 | 157.58 | 0.0 | -2.45 | 30.99 | 0.0 | 0.59 | 59.46 | 0.0 | 0.25 | 151.02 | 0.0 | 2.56 | 63.68 | 0.0 | 1.31 | -31.41 | 0.0 | 0.66 | -47.2 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -198.85 | 8.47 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -3.15 | 63.79 | 0.0 | -0.4 | 48.72 | 0.0 | 4.6 | 286.55 | 0.0 | -0.33 | -3.12 | 0.0 | -3.55 | 62.55 | 0.0 | 0.37 | 208.33 | 0.0 | -0.49 | -88.46 | 0.0 | 1.56 | 163.91 | 0.0 | 1.91 | 36.43 | 0.0 | 1.25 | 12.61 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -217.24 | 67.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -8.7 | 0.0 | 0.0 | -0.78 | 0.0 | 0.0 | 1.19 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -9.48 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 1.4 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -669.23 | 0.0 | 0.0 |