現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.25 | 2400.0 | 1.16 | 0 | -1.15 | 0 | 0.06 | 0 | 1.41 | 0 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | 0 | -0.29 | 0 | 0.17 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 108.70 | 8.7 |
| 2024 (4) | 0.01 | 0 | -0.1 | 0 | -0.06 | 0 | -0.03 | 0 | -0.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.39 | 0 | -0.05 | 0 | 0.06 | 0.0 | 0 | 0 | 100.00 | 0 |
| 2023 (3) | -0.06 | 0 | -1.4 | 0 | 0.02 | 0 | 0.05 | 0 | -1.46 | 0 | 0.03 | -66.67 | 0 | 0 | 1.85 | -55.35 | -0.47 | 0 | -0.13 | 0 | 0.06 | -40.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.21 | 0 | -0.27 | 0 | -0.5 | 0 | -0.23 | 0 | -0.06 | 0 | 0.09 | 350.0 | 0 | 0 | 4.15 | 405.99 | -0.23 | 0 | 0.04 | 0 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | 150.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.01 | 0 | 0.68 | 0 | 0.14 | -80.56 | 0.06 | -14.29 | 0.67 | 0 | 0.02 | 0.0 | 0 | 0 | 0.82 | -18.03 | 0.02 | 0 | -0.15 | 0 | 0.11 | -21.43 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.27 | -1000.0 | -350.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.15 | 50.0 | 200.0 | -0.01 | 50.0 | 0 | -0.27 | -1000.0 | -237.5 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.07 | 30.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 33.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.03 | -93.75 | -76.92 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.1 | 122.22 | 141.67 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.03 | -90.91 | -87.5 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.77 | 217.31 | 0 | -0.1 | -100.0 | 9.09 | -0.02 | -120.0 | 60.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | 352.63 | 785.71 | -0.15 | -111.28 | -36.36 | -0.45 | 47.06 | -4600.0 | -0.03 | -160.0 | -250.0 | 0.33 | -71.05 | 283.33 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | 0 | 0 | -0.05 | 37.5 | 44.44 | 0.1 | -16.67 | 900.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 400.00 | 394.74 | 271.43 |
| 25Q2 (5) | -0.19 | -216.67 | 0 | 1.33 | 6750.0 | 3425.0 | -0.85 | -1800.0 | -8400.0 | 0.05 | 0 | 0 | 1.14 | 1525.0 | 2950.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | -14.29 | -14.29 | 0.12 | 500.0 | 1100.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -135.71 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.06 | -146.15 | 0.0 | -0.02 | -118.18 | 0.0 | 0.05 | 120.83 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.08 | -133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | 36.36 | 0.0 | -0.03 | 40.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.13 | 285.71 | 0.0 | 0.11 | 200.0 | 0.0 | -0.24 | -2500.0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.24 | 233.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.11 | -22.22 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.07 | 0 | 0.0 | -0.11 | -175.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | -0.18 | -350.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | -28.57 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -233.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |