現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.33 | -53.76 | -12.36 | 0 | 4.22 | 0 | 0.76 | -19.15 | -6.03 | 0 | 12.83 | 42.87 | 0 | 0 | 26.49 | 28.21 | 3.5 | -5.15 | 3.67 | -23.86 | 8.76 | 14.06 | 0.15 | 87.5 | 50.32 | -53.76 |
| 2024 (4) | 13.69 | 73.95 | -8.66 | 0 | -5.03 | 0 | 0.94 | 100.0 | 5.03 | 329.91 | 8.98 | 36.27 | 0 | 0 | 20.66 | 19.52 | 3.69 | 21.38 | 4.82 | 24.87 | 7.68 | -0.26 | 0.08 | -20.0 | 108.82 | 61.23 |
| 2023 (3) | 7.87 | -32.79 | -6.7 | 0 | -0.64 | 0 | 0.47 | -53.92 | 1.17 | -72.6 | 6.59 | -17.42 | 0 | 0 | 17.29 | -18.91 | 3.04 | -9.25 | 3.86 | -4.69 | 7.7 | -3.87 | 0.1 | -9.09 | 67.50 | -29.85 |
| 2022 (2) | 11.71 | 43.15 | -7.44 | 0 | -4.11 | 0 | 1.02 | 436.84 | 4.27 | -4.47 | 7.98 | 42.25 | 0 | 0 | 21.32 | 22.14 | 3.35 | 77.25 | 4.05 | 125.0 | 8.01 | -3.03 | 0.11 | 0.0 | 96.22 | 19.63 |
| 2021 (1) | 8.18 | -27.8 | -3.71 | 0 | -5.11 | 0 | 0.19 | 90.0 | 4.47 | -76.56 | 5.61 | 71.04 | 0 | 0 | 17.45 | 61.94 | 1.89 | -16.74 | 1.8 | -31.3 | 8.26 | 2.35 | 0.11 | 22.22 | 80.43 | -23.47 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.18 | 1.27 | 396.88 | -0.83 | 68.56 | 77.98 | -3.62 | -129.11 | -632.35 | -1.97 | -417.74 | -143.21 | 2.35 | 370.0 | 175.08 | 1.36 | -44.72 | -62.74 | 0 | 0 | 0 | 12.56 | -37.16 | -61.09 | -0.74 | -234.55 | -160.66 | 1.77 | 221.82 | 40.48 | 2.38 | 0.42 | 19.0 | 0.06 | 50.0 | 100.0 | 75.53 | -28.8 | 288.29 |
| 25Q4 (7) | 3.14 | 132.59 | -44.13 | -2.64 | 33.33 | -53.49 | -1.58 | -150.0 | 41.04 | 0.62 | 226.32 | 376.92 | 0.5 | 119.16 | -87.18 | 2.46 | -24.77 | 38.98 | 0 | 0 | 0 | 19.98 | -22.02 | 24.98 | 0.55 | -34.52 | -28.57 | 0.55 | -25.68 | -39.56 | 2.37 | 3.95 | 22.8 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 106.08 | 140.45 | -46.02 |
| 25Q3 (6) | 1.35 | 12.5 | -41.3 | -3.96 | -98.0 | -52.31 | 3.16 | 60.41 | 300.0 | 0.19 | -75.64 | 0 | -2.61 | -226.25 | -770.0 | 3.27 | -5.22 | 26.25 | 0 | 0 | 0 | 25.63 | -10.57 | 10.42 | 0.84 | -4.55 | -29.41 | 0.74 | -33.33 | -12.94 | 2.28 | 8.06 | 18.13 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 44.12 | 19.85 | -46.29 |
| 25Q2 (5) | 1.2 | 87.5 | -52.0 | -2.0 | 46.95 | 5.66 | 1.97 | 189.71 | 19800.0 | 0.78 | 196.3 | -4.88 | -0.8 | 74.44 | -310.53 | 3.45 | -5.48 | 56.82 | 0 | 0 | 0 | 28.65 | -11.21 | 37.15 | 0.88 | -27.87 | 11.39 | 1.11 | -11.9 | -35.47 | 2.11 | 5.5 | 11.64 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 36.81 | 89.23 | -46.55 |
| 25Q1 (4) | 0.64 | -88.61 | 0.0 | -3.77 | -119.19 | 0.0 | 0.68 | 125.37 | 0.0 | -0.81 | -723.08 | 0.0 | -3.13 | -180.26 | 0.0 | 3.65 | 106.21 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 32.27 | 101.84 | 0.0 | 1.22 | 58.44 | 0.0 | 1.26 | 38.46 | 0.0 | 2.0 | 3.63 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 19.45 | -90.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.62 | 144.35 | 0.0 | -1.72 | 33.85 | 0.0 | -2.68 | -439.24 | 0.0 | 0.13 | 0 | 0.0 | 3.9 | 1400.0 | 0.0 | 1.77 | -31.66 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 15.99 | -31.1 | 0.0 | 0.77 | -35.29 | 0.0 | 0.91 | 7.06 | 0.0 | 1.93 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 196.50 | 139.22 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.3 | -8.0 | 0.0 | -2.6 | -22.64 | 0.0 | 0.79 | 8000.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.3 | -178.95 | 0.0 | 2.59 | 17.73 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.21 | 11.08 | 0.0 | 1.19 | 50.63 | 0.0 | 0.85 | -50.58 | 0.0 | 1.93 | 2.12 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 82.14 | 19.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.5 | 0.0 | 0.0 | -2.12 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 2.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 20.89 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 1.72 | 0.0 | 0.0 | 1.89 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 68.87 | 0.0 | 0.0 |