現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.59 | 490.0 | 0.18 | -83.02 | -0.74 | 0 | 0 | 0 | 0.77 | -33.62 | 0.26 | 333.33 | 0 | 0 | 2.76 | 250.9 | 0.15 | 66.67 | 0.66 | -35.92 | 0.22 | 29.41 | 0.01 | 0 | 66.29 | 695.51 |
| 2024 (4) | 0.1 | -88.51 | 1.06 | 0 | -0.35 | 0 | -0.04 | 0 | 1.16 | 0 | 0.06 | -64.71 | 0 | 0 | 0.79 | -71.28 | 0.09 | -65.38 | 1.03 | 157.5 | 0.17 | 54.55 | 0 | 0 | 8.33 | -95.11 |
| 2023 (3) | 0.87 | -42.76 | -1.03 | 0 | -0.22 | 0 | 0.05 | 0 | -0.16 | 0 | 0.17 | 466.67 | 0 | 0 | 2.74 | 311.29 | 0.26 | 73.33 | 0.4 | 3900.0 | 0.11 | 37.5 | 0 | 0 | 170.59 | -89.9 |
| 2022 (2) | 1.52 | 0 | -0.16 | 0 | -0.35 | 0 | -0.02 | 0 | 1.36 | 0 | 0.03 | -25.0 | 0 | 0 | 0.67 | 15.67 | 0.15 | -78.87 | 0.01 | -98.0 | 0.08 | -20.0 | 0 | 0 | 1688.89 | 0 |
| 2021 (1) | -1.17 | 0 | -0.43 | 0 | 0.32 | 300.0 | 0.02 | -33.33 | -1.6 | 0 | 0.04 | -42.86 | 0 | 0 | 0.58 | -44.26 | 0.71 | -8.97 | 0.5 | -32.43 | 0.1 | -9.09 | 0 | 0 | -195.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.15 | -25.0 | -11.76 | -0.04 | -116.67 | 55.56 | -0.02 | -133.33 | 60.0 | 0.01 | 133.33 | -50.0 | 0.11 | -75.0 | 37.5 | 0.07 | -12.5 | 75.0 | 0 | 0 | 0 | 3.23 | 16.13 | 56.45 | 0.21 | 40.0 | 800.0 | 0.44 | -22.81 | 414.29 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 30.61 | -3.57 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.2 | 300.0 | -66.67 | 0.24 | 71.43 | 188.89 | 0.06 | 108.45 | 160.0 | -0.03 | 0 | 0.0 | 0.44 | 1000.0 | 33.33 | 0.08 | 100.0 | 166.67 | 0 | 0 | 0 | 2.78 | 68.75 | 96.3 | 0.15 | 215.38 | 250.0 | 0.57 | 62.86 | 96.55 | 0.06 | 20.0 | 20.0 | 0 | 0 | 0 | 31.75 | 226.98 | -82.01 |
| 25Q3 (6) | -0.1 | -131.25 | 41.18 | 0.14 | 216.67 | -73.08 | -0.71 | -1675.0 | -97.22 | 0 | 0 | 100.0 | 0.04 | -80.0 | -88.57 | 0.04 | -60.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 1.65 | -64.44 | 193.0 | -0.13 | -181.25 | -285.71 | 0.35 | 418.18 | 391.67 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | -25.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.32 | 88.24 | 168.09 | -0.12 | -33.33 | 33.33 | -0.04 | 20.0 | 50.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.2 | 150.0 | 130.77 | 0.1 | 150.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.63 | 124.54 | 0 | 0.16 | 633.33 | 700.0 | -0.11 | 21.43 | -127.5 | 0.05 | -16.67 | 25.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.17 | -71.67 | 0.0 | -0.09 | 66.67 | 0.0 | -0.05 | 50.0 | 0.0 | 0.02 | 166.67 | 0.0 | 0.08 | -75.76 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.06 | 45.7 | 0.0 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | -0.14 | -148.28 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.6 | 452.94 | 0.0 | -0.27 | -151.92 | 0.0 | -0.1 | 72.22 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.33 | -5.71 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.42 | 151.89 | 0.0 | -0.1 | -242.86 | 0.0 | 0.29 | 341.67 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 176.47 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.17 | 63.83 | 0.0 | 0.52 | 388.89 | 0.0 | -0.36 | -350.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.35 | 153.85 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.56 | 0 | 0.0 | 0.07 | 250.0 | 0.0 | -0.12 | -130.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -106.82 | 0.0 | 0.0 |