現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.54 | 0 | 1.73 | 686.36 | -0.11 | 0 | -0.03 | 0 | 1.19 | 43.37 | 0.42 | -41.67 | 0 | 0 | 8.32 | 3.27 | -0.99 | 0 | 0.15 | 0 | 0.96 | 17.07 | 0 | 0 | -48.65 | 0 |
| 2024 (4) | 0.61 | 281.25 | 0.22 | 0 | -0.75 | 0 | 0 | 0 | 0.83 | 0 | 0.72 | 33.33 | 0.01 | 0 | 8.05 | 92.39 | -1.34 | 0 | -0.1 | 0 | 0.82 | -14.58 | 0 | 0 | 84.72 | 699.57 |
| 2023 (3) | 0.16 | -85.32 | -0.46 | 0 | -0.42 | 0 | -0.05 | 0 | -0.3 | 0 | 0.54 | 0.0 | 0 | 0 | 4.19 | 3.26 | -0.18 | 0 | 0.55 | -8.33 | 0.96 | -3.03 | 0 | 0 | 10.60 | -84.45 |
| 2022 (2) | 1.09 | 0 | -0.25 | 0 | -0.54 | 0 | 0 | 0 | 0.84 | 0 | 0.54 | 10.2 | 0.02 | 0 | 4.05 | 34.28 | 0.21 | 61.54 | 0.6 | -26.83 | 0.99 | -10.81 | 0.01 | 0.0 | 68.12 | 0 |
| 2021 (1) | -0.09 | 0 | -0.35 | 0 | -2.2 | 0 | 0.06 | -70.0 | -0.44 | 0 | 0.49 | -15.52 | -0.03 | 0 | 3.02 | -34.62 | 0.13 | 0 | 0.82 | 530.77 | 1.11 | 0.91 | 0.01 | 0.0 | -4.64 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.02 | 92.31 | 96.0 | 0.05 | -89.8 | -64.29 | 0.04 | 300.0 | 133.33 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.03 | -86.96 | 108.33 | 0.04 | 100.0 | -50.0 | 0 | 0 | 100.0 | 2.88 | 76.98 | -50.72 | -0.21 | 4.55 | 16.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.23 | 0.0 | -8.0 | 0 | 0 | 0 | -8.70 | 90.64 | 95.48 |
| 25Q4 (7) | -0.26 | -155.32 | -236.84 | 0.49 | 0.0 | 1733.33 | 0.01 | 0.0 | 111.11 | -0.02 | -100.0 | -166.67 | 0.23 | -76.04 | 43.75 | 0.02 | -75.0 | -86.67 | 0 | 0 | -100.0 | 1.63 | -74.59 | -84.61 | -0.22 | 0.0 | 4.35 | 0.05 | -16.67 | 66.67 | 0.23 | 0.0 | 27.78 | 0 | 0 | 0 | -92.86 | -157.29 | -202.63 |
| 25Q3 (6) | 0.47 | 295.83 | 327.27 | 0.49 | -20.97 | 226.67 | 0.01 | 0 | 101.82 | -0.01 | 66.67 | -120.0 | 0.96 | 152.63 | 269.23 | 0.08 | -65.22 | -50.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 6.40 | -66.61 | -25.6 | -0.22 | 26.67 | 0.0 | 0.06 | 200.0 | 20.0 | 0.23 | -8.0 | 15.0 | 0 | 0 | 0 | 162.07 | 282.33 | 268.34 |
| 25Q2 (5) | -0.24 | 52.0 | -2500.0 | 0.62 | 342.86 | 82.35 | 0 | 100.0 | 100.0 | -0.03 | -175.0 | 25.0 | 0.38 | 205.56 | 8.57 | 0.23 | 187.5 | 35.29 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 19.17 | 228.23 | 151.42 | -0.3 | -20.0 | 46.43 | 0.02 | 100.0 | 122.22 | 0.25 | 0.0 | 19.05 | 0 | 0 | 0 | -88.89 | 53.78 | -1166.67 |
| 25Q1 (4) | -0.5 | -363.16 | 0.0 | 0.14 | 566.67 | 0.0 | -0.12 | -33.33 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | -0.36 | -325.0 | 0.0 | 0.08 | -46.67 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 5.84 | -44.72 | 0.0 | -0.25 | -8.7 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0.25 | 38.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -192.31 | -312.55 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.19 | 72.73 | 0.0 | -0.03 | -120.0 | 0.0 | -0.09 | 83.64 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0.16 | -38.46 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 10.56 | 22.8 | 0.0 | -0.23 | -4.55 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 90.48 | 105.63 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | 1000.0 | 0.0 | 0.15 | -55.88 | 0.0 | -0.55 | -358.33 | 0.0 | 0.05 | 225.0 | 0.0 | 0.26 | -25.71 | 0.0 | 0.16 | -5.88 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 8.60 | 12.84 | 0.0 | -0.22 | 60.71 | 0.0 | 0.05 | 155.56 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 44.00 | 428.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.62 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.33 | 0.0 | 0.0 |