現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.38 | 0 | -3.93 | 0 | 2.16 | -35.33 | -0.18 | 0 | -4.31 | 0 | 2.79 | 21.3 | -0.08 | 0 | 9.50 | 15.02 | -3.99 | 0 | -4.62 | 0 | 1.37 | 8.73 | 0.06 | -14.29 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.29 | 0 | -5.42 | 0 | 3.34 | 0 | 0.55 | 0 | -6.71 | 0 | 2.3 | 1110.53 | -1.13 | 0 | 8.26 | 1217.93 | -2.02 | 0 | -1.93 | 0 | 1.26 | -15.44 | 0.07 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 9.27 | 0 | -0.76 | 0 | -3.61 | 0 | -0.81 | 0 | 8.51 | 0 | 0.19 | -84.92 | -0.44 | 0 | 0.63 | -66.17 | -4.32 | 0 | -3.73 | 0 | 1.49 | 2.05 | 0.07 | 40.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.03 | 0 | -1.35 | 0 | 3.54 | -38.22 | 0.45 | 73.08 | -1.38 | 0 | 1.26 | -81.42 | -0.06 | 0 | 1.85 | -87.2 | 3.07 | 6040.0 | 2.25 | 603.12 | 1.46 | -3.31 | 0.05 | -37.5 | -0.80 | 0 |
| 2021 (1) | -1.79 | 0 | -7.55 | 0 | 5.73 | 260.38 | 0.26 | 0 | -9.34 | 0 | 6.78 | 516.36 | -0.79 | 0 | 14.48 | 571.51 | 0.05 | -97.7 | 0.32 | -82.12 | 1.51 | 17.97 | 0.08 | 33.33 | -93.72 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.44 | 70.67 | -139.29 | -0.15 | 73.21 | 73.21 | 1.55 | 158.05 | -50.32 | -0.25 | 28.57 | 0 | -0.59 | 71.36 | -205.36 | 0.11 | 144.0 | -80.0 | -0.04 | 20.0 | 84.0 | 1.71 | 147.98 | -76.45 | -1.43 | 22.28 | -333.33 | -1.68 | -3.7 | -342.11 | 0.42 | 5.0 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.5 | -134.38 | 24.24 | -0.56 | -151.85 | 82.39 | -2.67 | -263.8 | -163.88 | -0.35 | 0 | -3400.0 | -2.06 | -568.18 | 60.08 | -0.25 | -136.76 | -117.36 | -0.05 | -150.0 | 28.57 | -3.57 | -136.87 | -119.25 | -1.84 | -97.85 | -534.48 | -1.62 | 8.47 | -1520.0 | 0.4 | 8.11 | 42.86 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.64 | -200.0 | -18.52 | 1.08 | 127.76 | 40.26 | 1.63 | 1937.5 | 540.54 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.44 | 113.54 | 91.3 | 0.68 | -62.43 | 88.89 | 0.1 | -9.09 | 350.0 | 9.69 | -58.36 | 73.82 | -0.93 | -4.49 | -38.81 | -1.77 | -110.71 | -172.31 | 0.37 | 12.12 | 23.33 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.64 | -42.86 | -20.0 | -3.89 | -594.64 | -678.0 | 0.08 | -97.44 | 104.19 | 0.17 | 0 | -46.88 | -3.25 | -680.36 | -1183.33 | 1.81 | 229.09 | 302.22 | 0.11 | 144.0 | 466.67 | 23.26 | 219.78 | 242.25 | -0.89 | -169.7 | -53.45 | -0.84 | -121.05 | -68.0 | 0.33 | 17.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.12 | 156.57 | 0.0 | -0.56 | 82.39 | 0.0 | 3.12 | -25.36 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.56 | 110.85 | 0.0 | 0.55 | -61.81 | 0.0 | -0.25 | -257.14 | 0.0 | 7.28 | -60.8 | 0.0 | -0.33 | -13.79 | 0.0 | -0.38 | -280.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.98 | -266.67 | 0.0 | -3.18 | -512.99 | 0.0 | 4.18 | 1229.73 | 0.0 | -0.01 | 93.75 | 0.0 | -5.16 | -2343.48 | 0.0 | 1.44 | 300.0 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 18.56 | 232.99 | 0.0 | -0.29 | 56.72 | 0.0 | -0.1 | 84.62 | 0.0 | 0.28 | -6.67 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | -1042.11 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.54 | -167.5 | 0.0 | 0.77 | 254.0 | 0.0 | -0.37 | 80.63 | 0.0 | -0.16 | -150.0 | 0.0 | 0.23 | -23.33 | 0.0 | 0.36 | -20.0 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 5.57 | -18.02 | 0.0 | -0.67 | -15.52 | 0.0 | -0.65 | -30.0 | 0.0 | 0.3 | -9.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.8 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | -1.91 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 6.80 | 0.0 | 0.0 | -0.58 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |