現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.13 | 0 | 0.37 | 0 | -0.86 | 0 | 0.06 | 0 | 0.24 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -0.22 | 0 | -0.46 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.32 | 0 | -1.42 | 0 | 1.01 | 2425.0 | -0.04 | 0 | -1.74 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0.29 | 0 | 0.10 | 7.91 | -0.2 | 0 | 0.09 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | -200.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.54 | 0 | 0.44 | 0 | 0.04 | -97.53 | -0.03 | 0 | 0.98 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.10 | 17.14 | -0.08 | 0 | -0.07 | 0 | 0.05 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -0.26 | 0 | -1.53 | 0 | 1.62 | 0 | 0.05 | -44.44 | -1.79 | 0 | 0.01 | -50.0 | -0.3 | 0 | 0.08 | -39.59 | 0.14 | -62.16 | 0.51 | 59.38 | 0.05 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | -44.83 | 0 |
| 2021 (1) | -0.08 | 0 | -0.2 | 0 | -0.15 | 0 | 0.09 | 350.0 | -0.28 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0.01 | 0 | 0.13 | 56.93 | 0.37 | 270.0 | 0.32 | 6.67 | 0.05 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | -21.05 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | -104.35 | 97.3 | 0.14 | 566.67 | -64.1 | -0.15 | 25.0 | 71.15 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | 0.13 | -35.0 | 550.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | -100.0 | -14.29 | -0.03 | -250.0 | -50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 0.23 | 221.05 | 675.0 | -0.03 | -200.0 | -175.0 | -0.2 | -122.22 | -300.0 | 0.02 | -33.33 | 150.0 | 0.2 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.04 | 50.0 | 55.56 | 0.02 | 300.0 | -33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 766.67 | 0 | 866.67 |
| 25Q3 (6) | -0.19 | -195.0 | -211.76 | -0.01 | -150.0 | 98.75 | -0.09 | -125.0 | -114.52 | 0.03 | 250.0 | -25.0 | -0.2 | -190.91 | 68.25 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.08 | -166.67 | -300.0 | -0.01 | 97.78 | 92.31 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.2 | 154.05 | 122.22 | 0.02 | -94.87 | 102.86 | -0.04 | 92.31 | -108.7 | -0.02 | -166.67 | 50.0 | 0.22 | 1000.0 | 136.07 | 0 | 0 | 0 | -0.03 | 0 | -110.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.03 | 57.14 | -50.0 | -0.45 | -2150.0 | -742.86 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.37 | -825.0 | 0.0 | 0.39 | 875.0 | 0.0 | -0.52 | -940.0 | 0.0 | 0.03 | 175.0 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.07 | 22.22 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.04 | -123.53 | 0.0 | 0.04 | 105.0 | 0.0 | -0.05 | -108.06 | 0.0 | -0.04 | -200.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.09 | -350.0 | 0.0 | 0.03 | 123.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -100.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.17 | 88.89 | 0.0 | -0.8 | -14.29 | 0.0 | 0.62 | 34.78 | 0.0 | 0.04 | 200.0 | 0.0 | -0.63 | -3.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | -285.71 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 112.50 | 0.0 | 0.0 |