現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.68 | 3.7 | -1.02 | 0 | -1.05 | 0 | 0.49 | 104.17 | 0.66 | 100.0 | 1.36 | -30.26 | 0 | 0 | 6.58 | -37.14 | 0.95 | 0 | 0.34 | 750.0 | 1.62 | -4.71 | 0.17 | 0.0 | 78.87 | -7.01 |
| 2024 (4) | 1.62 | -43.55 | -1.29 | 0 | -0.89 | 0 | 0.24 | 0 | 0.33 | -44.07 | 1.95 | -17.37 | 0 | 0 | 10.46 | -11.7 | -0.21 | 0 | 0.04 | -89.19 | 1.7 | 6.25 | 0.17 | 21.43 | 84.82 | -37.64 |
| 2023 (3) | 2.87 | -27.89 | -2.28 | 0 | 1.16 | 792.31 | -0.11 | 0 | 0.59 | 20.41 | 2.36 | -38.06 | 0 | 0 | 11.85 | -5.69 | 0.35 | -84.44 | 0.37 | -82.21 | 1.6 | 8.84 | 0.14 | 27.27 | 136.02 | 25.08 |
| 2022 (2) | 3.98 | 199.25 | -3.49 | 0 | 0.13 | -87.38 | -0.33 | 0 | 0.49 | 0 | 3.81 | 7.02 | 0 | 0 | 12.56 | -12.56 | 2.25 | 52.03 | 2.08 | 118.95 | 1.47 | 17.6 | 0.11 | -15.38 | 108.74 | 90.5 |
| 2021 (1) | 1.33 | -32.83 | -3.39 | 0 | 1.03 | 281.48 | -0.02 | 0 | -2.06 | 0 | 3.56 | 75.37 | 0 | 0 | 14.37 | 43.03 | 1.48 | 46.53 | 0.95 | 28.38 | 1.25 | 11.61 | 0.13 | 18.18 | 57.08 | -43.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.93 | -21.85 | 420.69 | -0.4 | 4.76 | -766.67 | -0.46 | 0.0 | -1633.33 | 0.52 | 108.0 | 116.67 | 0.53 | -31.17 | 330.43 | 0.38 | -13.64 | 90.0 | 0 | 0 | 0 | 7.06 | -13.48 | 58.92 | 0.12 | -55.56 | 400.0 | 0.1 | -52.38 | 0 | 0.41 | 0.0 | -2.38 | 0.05 | 0.0 | 25.0 | 166.07 | -6.5 | 363.42 |
| 25Q4 (7) | 1.19 | 75.0 | 65.28 | -0.42 | -27.27 | -50.0 | -0.46 | 41.03 | -91.67 | 0.25 | 56.25 | 183.33 | 0.77 | 120.0 | 75.0 | 0.44 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 8.16 | 36.3 | -18.18 | 0.27 | -48.08 | 1250.0 | 0.21 | -36.36 | 75.0 | 0.41 | 5.13 | -4.65 | 0.05 | 25.0 | 25.0 | 177.61 | 98.51 | 45.54 |
| 25Q3 (6) | 0.68 | 518.18 | 11.48 | -0.33 | 0.0 | -3.12 | -0.78 | -620.0 | -52.94 | 0.16 | 169.57 | -66.67 | 0.35 | 259.09 | 20.69 | 0.33 | -13.16 | 73.68 | 0 | 0 | 0 | 5.99 | -16.94 | 64.86 | 0.52 | 160.0 | 205.88 | 0.33 | 265.0 | 650.0 | 0.39 | 0.0 | -9.3 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 89.47 | 87.08 | -39.86 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | 137.93 | 320.0 | -0.33 | -650.0 | -375.0 | 0.15 | 400.0 | 128.85 | -0.23 | -195.83 | -264.29 | -0.22 | 4.35 | -414.29 | 0.38 | 90.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 7.21 | 62.24 | -42.19 | 0.2 | 600.0 | 385.71 | -0.2 | 0 | -242.86 | 0.39 | -7.14 | -9.3 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 47.83 | 175.86 | 693.04 |
| 25Q1 (4) | -0.29 | -140.28 | 0.0 | 0.06 | 121.43 | 0.0 | 0.03 | 112.5 | 0.0 | 0.24 | 180.0 | 0.0 | -0.23 | -152.27 | 0.0 | 0.2 | -54.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.44 | -55.45 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -63.04 | -151.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.72 | 18.03 | 0.0 | -0.28 | 12.5 | 0.0 | -0.24 | 52.94 | 0.0 | -0.3 | -162.5 | 0.0 | 0.44 | 51.72 | 0.0 | 0.44 | 131.58 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.98 | 174.64 | 0.0 | 0.02 | -88.24 | 0.0 | 0.12 | 300.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 122.03 | -17.98 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.61 | 1320.0 | 0.0 | -0.32 | -366.67 | 0.0 | -0.51 | 1.92 | 0.0 | 0.48 | 242.86 | 0.0 | 0.29 | 314.29 | 0.0 | 0.19 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.63 | -70.87 | 0.0 | 0.17 | 342.86 | 0.0 | -0.06 | -142.86 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 148.78 | 1944.88 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 12.47 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -8.06 | 0.0 | 0.0 |