現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.11 | 0 | 0.12 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -97.67 | 0.04 | -55.56 | 0 | 0 | 0.38 | -60.81 | -0.02 | 0 | -0.28 | 0 | 0.23 | -14.81 | 0.03 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.68 | 0 | -0.25 | 0 | -0.97 | 0 | 0 | 0 | 0.43 | 0 | 0.09 | 50.0 | 0 | 0 | 0.98 | 51.63 | -0.06 | 0 | 0.09 | 0 | 0.27 | -25.0 | 0.03 | 0.0 | 174.36 | 0 |
| 2023 (3) | -0.28 | 0 | -0.08 | 0 | 0.09 | -95.31 | 0 | 0 | -0.36 | 0 | 0.06 | -71.43 | 0 | 0 | 0.65 | -74.75 | -0.31 | 0 | -0.25 | 0 | 0.36 | 5.88 | 0.03 | 50.0 | -200.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.61 | 0 | -1.54 | 0 | 1.92 | 0 | -0.02 | 0 | -0.93 | 0 | 0.21 | 162.5 | 0 | 0 | 2.56 | 40.85 | -0.49 | 0 | -0.38 | 0 | 0.34 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.01 | 0 | 0.05 | 0 | -0.22 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 0.08 | -80.0 | 0 | 0 | 1.82 | -82.23 | -0.6 | 0 | -0.55 | 0 | 0.34 | -33.33 | 0.01 | -50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.21 | -2000.0 | -161.76 | -0.07 | -200.0 | -250.0 | 0.18 | 350.0 | 160.0 | 0 | 0 | 0 | -0.28 | -566.67 | -187.5 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.58 | 0 | -31.49 | 0.21 | 31.25 | 0 | 0.35 | 337.5 | 775.0 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -51.22 | -617.07 | -116.57 |
| 25Q4 (7) | -0.01 | 96.15 | -103.57 | 0.07 | 800.0 | 170.0 | 0.04 | -84.0 | 113.79 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 122.22 | -66.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.16 | 260.0 | 500.0 | 0.08 | 260.0 | 300.0 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -7.14 | 99.45 | -102.3 |
| 25Q3 (6) | -0.26 | -36.84 | -174.29 | -0.01 | -112.5 | -106.67 | 0.25 | 31.58 | 247.06 | 0 | 0 | 0 | -0.27 | -145.45 | -154.0 | 0.01 | 0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 0 | -55.88 | -0.1 | -42.86 | 9.09 | -0.05 | 85.71 | 58.33 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1300.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.19 | -155.88 | 66.07 | 0.08 | 500.0 | 300.0 | 0.19 | 163.33 | 58.33 | 0 | 0 | 0 | -0.11 | -134.38 | 81.67 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | -0.07 | 0 | -143.75 | -0.35 | -975.0 | -305.88 | 0.06 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.34 | 21.43 | 0.0 | -0.02 | 80.0 | 0.0 | -0.3 | -3.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.32 | 77.78 | 0.0 | 0.02 | -75.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.85 | -74.15 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 309.09 | -0.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.28 | -20.0 | 0.0 | -0.1 | -166.67 | 0.0 | -0.29 | -70.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.18 | -64.0 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.29 | 270.37 | 0.0 | -0.04 | 63.64 | 0.0 | 0.02 | 116.67 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 311.11 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.35 | 162.5 | 0.0 | 0.15 | 475.0 | 0.0 | -0.17 | -241.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.5 | 183.33 | 0.0 | 0.02 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.89 | 0 | 0.0 | -0.11 | -168.75 | 0.0 | -0.12 | -170.59 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.56 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -224.00 | 0.0 | 0.0 |