現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.06 | -93.62 | -1.02 | 0 | 1.24 | 15.89 | 0 | 0 | -0.96 | 0 | 0.1 | -88.24 | 0 | 0 | 3.24 | -83.82 | -1.47 | 0 | -1.44 | 0 | 0.52 | 10.64 | 0.81 | 2.53 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.94 | 4600.0 | -2.01 | 0 | 1.07 | 296.3 | 0 | 0 | -1.07 | 0 | 0.85 | 254.17 | 0 | 0 | 20.00 | 151.67 | -0.31 | 0 | -0.24 | 0 | 0.47 | 11.9 | 0.79 | 16.18 | 92.16 | 0 |
| 2023 (3) | 0.02 | -98.26 | -1.32 | 0 | 0.27 | 0 | 0 | 0 | -1.3 | 0 | 0.24 | -77.36 | 0 | 0 | 7.95 | -68.81 | -1.16 | 0 | -1.15 | 0 | 0.42 | -8.7 | 0.68 | 30.77 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.15 | -31.55 | -1.04 | 0 | -0.39 | 0 | 0.01 | 0 | 0.11 | 0 | 1.06 | -21.48 | -0.02 | 0 | 25.48 | 16.65 | 0.35 | -82.59 | 0.42 | -76.92 | 0.46 | 31.43 | 0.52 | 40.54 | 82.14 | 24.19 |
| 2021 (1) | 1.68 | -25.0 | -1.95 | 0 | 0.14 | 0 | 0 | 0 | -0.27 | 0 | 1.35 | 1127.27 | 0 | 0 | 21.84 | 650.66 | 2.01 | 195.59 | 1.82 | 184.38 | 0.35 | 0.0 | 0.37 | 68.18 | 66.14 | -64.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | 300.0 | 500.0 | -0.23 | -91.67 | -155.56 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.19 | -35.71 | -90.0 | 0.08 | 300.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 10.53 | 284.21 | 294.74 | -0.42 | 2.33 | -16.67 | -0.39 | -2.63 | -14.71 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | -9.52 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.02 | -110.0 | 50.0 | -0.12 | -50.0 | 60.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | -216.67 | 58.82 | 0.02 | -60.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 2.74 | -55.62 | -55.48 | -0.43 | -22.86 | -2.38 | -0.38 | -31.03 | -2.7 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | -10.0 | -14.29 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.2 | 281.82 | 17.65 | -0.08 | 88.89 | 86.21 | 0.45 | -43.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.12 | 114.46 | 129.27 | 0.05 | 0 | -88.89 | 0 | 0 | 0 | 6.17 | 0 | -87.65 | -0.35 | -2.94 | 0.0 | -0.29 | 30.95 | 19.44 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | -4.76 | -4.76 | 500.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.11 | -1000.0 | -135.48 | -0.72 | -700.0 | 31.43 | 0.8 | 0 | 110.53 | 0 | 0 | 0 | -0.83 | -730.0 | -12.16 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.34 | 5.56 | -180.95 | -0.42 | -23.53 | -202.44 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0.21 | 0.0 | 5.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | 75.0 | 0.0 | -0.09 | 70.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.1 | 70.59 | 0.0 | 0.02 | -50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.67 | -56.67 | 0.0 | -0.36 | 14.29 | 0.0 | -0.34 | 8.11 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.04 | -123.53 | 0.0 | -0.3 | 48.28 | 0.0 | 0.6 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.34 | 17.07 | 0.0 | 0.04 | -91.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.15 | -87.69 | 0.0 | -0.42 | -20.0 | 0.0 | -0.37 | -2.78 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.17 | -45.16 | 0.0 | -0.58 | 44.76 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.41 | 44.59 | 0.0 | 0.45 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 50.00 | 122.22 | 0.0 | -0.35 | -183.33 | 0.0 | -0.36 | -187.8 | 0.0 | 0.13 | 18.18 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.31 | 0.0 | 0.0 | -1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.74 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 22.50 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 43.06 | 0.0 | 0.0 |