現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 28.42 | 13.27 | -0.84 | 0 | -15.3 | 0 | 0.79 | 0 | 27.58 | 86.35 | 0.78 | -47.3 | -1.37 | 0 | 0.85 | -51.71 | 18.91 | 7.57 | 18.12 | -0.17 | 1.3 | 14.04 | 3.04 | 30.47 | 126.54 | 9.04 |
| 2024 (4) | 25.09 | 94.35 | -10.29 | 0 | -7.07 | 0 | -0.71 | 0 | 14.8 | 35.04 | 1.48 | 221.74 | -0.98 | 0 | 1.77 | 124.89 | 17.58 | 148.31 | 18.15 | 127.16 | 1.14 | 10.68 | 2.33 | 4.02 | 116.05 | 1.22 |
| 2023 (3) | 12.91 | 337.63 | -1.95 | 0 | -9.08 | 0 | 0.16 | 0 | 10.96 | 74.52 | 0.46 | -40.26 | -0.58 | 0 | 0.79 | -46.59 | 7.08 | 4957.14 | 7.99 | -23.98 | 1.03 | 6.19 | 2.24 | -2.61 | 114.65 | 435.57 |
| 2022 (2) | 2.95 | -89.32 | 3.33 | 0 | -15.14 | 0 | -1.35 | 0 | 6.28 | -60.45 | 0.77 | -25.96 | -0.91 | 0 | 1.47 | 24.69 | 0.14 | -99.24 | 10.51 | -33.31 | 0.97 | -3.0 | 2.3 | -20.14 | 21.41 | -84.78 |
| 2021 (1) | 27.63 | 66.75 | -11.75 | 0 | -11.5 | 0 | 0.09 | 0 | 15.88 | 0 | 1.04 | -14.75 | -0.91 | 0 | 1.18 | -21.08 | 18.32 | -0.38 | 15.76 | 8.17 | 1.0 | 12.36 | 2.88 | 7.06 | 140.68 | 54.1 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.49 | -54.14 | -43.38 | -0.53 | 61.03 | 35.37 | -0.11 | -10.0 | 0.0 | -0.08 | -112.7 | -700.0 | 3.96 | -53.02 | -44.3 | 0.37 | 48.0 | 76.19 | -0.3 | -100.0 | -25.0 | 1.67 | 53.23 | 87.36 | 3.82 | -2.55 | -27.51 | 3.9 | -14.85 | -28.44 | 0.33 | 3.12 | 3.12 | 0.89 | 4.71 | 34.85 | 87.70 | -48.49 | -28.89 |
| 25Q4 (7) | 9.79 | 46.78 | 8.3 | -1.36 | -423.81 | 51.08 | -0.1 | 99.33 | 0.0 | 0.63 | 221.15 | 373.91 | 8.43 | 18.9 | 34.66 | 0.25 | 108.33 | 19.05 | -0.15 | 40.0 | 21.05 | 1.09 | 101.5 | 19.88 | 3.92 | 2.62 | -23.74 | 4.58 | 3.62 | -17.92 | 0.32 | -3.03 | 0.0 | 0.85 | 6.25 | 28.79 | 170.26 | 41.67 | 23.55 |
| 25Q3 (6) | 6.67 | 65.51 | -0.89 | 0.42 | -54.35 | 121.88 | -14.99 | -14890.0 | -119.47 | -0.52 | -174.29 | -405.88 | 7.09 | 43.23 | 47.4 | 0.12 | -42.86 | -63.64 | -0.25 | 65.75 | 46.81 | 0.54 | -41.1 | -62.78 | 3.82 | -35.14 | -29.78 | 4.42 | 20.77 | -7.72 | 0.33 | 0.0 | 13.79 | 0.8 | 8.11 | 31.15 | 120.18 | 41.06 | 1.61 |
| 25Q2 (5) | 4.03 | -49.18 | -11.82 | 0.92 | 212.2 | 118.89 | -0.1 | 9.09 | -42.86 | 0.7 | 7100.0 | 600.0 | 4.95 | -30.38 | 1750.0 | 0.21 | 0.0 | -55.32 | -0.73 | -204.17 | -630.0 | 0.92 | 3.03 | -59.92 | 5.89 | 11.76 | 26.12 | 3.66 | -32.84 | -24.85 | 0.33 | 3.12 | 22.22 | 0.74 | 12.12 | 42.31 | 85.20 | -30.92 | 5.52 |
| 25Q1 (4) | 7.93 | -12.28 | 0.0 | -0.82 | 70.5 | 0.0 | -0.11 | -10.0 | 0.0 | -0.01 | 95.65 | 0.0 | 7.11 | 13.58 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | -26.32 | 0.0 | 0.89 | -1.96 | 0.0 | 5.27 | 2.53 | 0.0 | 5.45 | -2.33 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 123.33 | -10.51 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.04 | 34.32 | 0.0 | -2.78 | -44.79 | 0.0 | -0.1 | 98.54 | 0.0 | -0.23 | -235.29 | 0.0 | 6.26 | 30.15 | 0.0 | 0.21 | -36.36 | 0.0 | -0.19 | 59.57 | 0.0 | 0.91 | -37.44 | 0.0 | 5.14 | -5.51 | 0.0 | 5.58 | 16.49 | 0.0 | 0.32 | 10.34 | 0.0 | 0.66 | 8.2 | 0.0 | 137.80 | 16.51 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.73 | 47.26 | 0.0 | -1.92 | 60.57 | 0.0 | -6.83 | -9657.14 | 0.0 | 0.17 | 221.43 | 0.0 | 4.81 | 1703.33 | 0.0 | 0.33 | -29.79 | 0.0 | -0.47 | -370.0 | 0.0 | 1.46 | -36.58 | 0.0 | 5.44 | 16.49 | 0.0 | 4.79 | -1.64 | 0.0 | 0.29 | 7.41 | 0.0 | 0.61 | 17.31 | 0.0 | 118.28 | 46.49 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.57 | 0.0 | 0.0 | -4.87 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 2.30 | 0.0 | 0.0 | 4.67 | 0.0 | 0.0 | 4.87 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | 80.74 | 0.0 | 0.0 |