現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.05 | 0 | -4.18 | 0 | 2.43 | 2937.5 | 0 | 0 | -6.23 | 0 | 4.26 | -4.05 | -0.12 | 0 | 28.12 | -10.58 | -2.31 | 0 | -1.04 | 0 | 0.54 | 12.5 | 0.11 | 10.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.8 | 0 | -4.71 | 0 | 0.08 | -90.24 | 0 | 0 | -6.51 | 0 | 4.44 | 410.34 | -0.05 | 0 | 31.44 | 422.63 | -2.24 | 0 | -0.69 | 0 | 0.48 | 11.63 | 0.1 | 11.11 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.99 | 4850.0 | -0.01 | 0 | 0.82 | 0 | 0 | 0 | 0.98 | -92.31 | 0.87 | 314.29 | -0.06 | 0 | 6.02 | 430.61 | -1.92 | 0 | -1.32 | 0 | 0.43 | 13.16 | 0.09 | 12.5 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 0.02 | 0 | 12.73 | 0 | -0.15 | 0 | 0.01 | 0 | 12.75 | 0 | 0.21 | 250.0 | -0.12 | 0 | 1.13 | 280.24 | -0.92 | 0 | -0.12 | 0 | 0.38 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 5.88 | 0 |
| 2021 (1) | -2.12 | 0 | -14.09 | 0 | 20.13 | 2657.53 | -0.01 | 0 | -16.21 | 0 | 0.06 | -33.33 | -0.01 | 0 | 0.30 | -47.78 | -0.36 | 0 | -0.24 | 0 | 0.38 | 2.7 | 0.09 | 800.0 | -921.74 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.12 | 58.62 | 77.36 | -2.08 | -55.22 | -235.48 | 4.26 | 432.5 | 1274.19 | 0.01 | 0 | 0 | -2.2 | -34.97 | -91.3 | 2.01 | 34.9 | 157.69 | -0.08 | -147.06 | 11.11 | 49.02 | 20.09 | 143.24 | -0.34 | 27.66 | 37.04 | 0.02 | 106.25 | 115.38 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -63.16 | 0 | 96.43 |
| 25Q4 (7) | -0.29 | 44.23 | 35.56 | -1.34 | -45.65 | -11.67 | 0.8 | -58.76 | 7900.0 | 0 | 100.0 | 0 | -1.63 | -13.19 | 1.21 | 1.49 | 83.95 | 25.21 | 0.17 | 288.89 | 0 | 40.82 | 97.05 | 15.26 | -0.47 | 24.19 | 29.85 | -0.32 | -100.0 | -45.45 | 0.14 | 7.69 | 7.69 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.52 | 25.71 | -13.04 | -0.92 | 29.23 | -187.62 | 1.94 | 412.9 | 921.05 | -0.01 | 0 | 0 | -1.44 | 28.0 | -344.07 | 0.81 | -31.36 | -17.35 | -0.09 | 25.0 | -550.0 | 20.72 | -34.87 | -12.48 | -0.62 | 8.82 | -37.78 | -0.16 | 61.9 | -33.33 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -0.7 | -32.08 | -180.0 | -1.3 | -109.68 | 7.8 | -0.62 | -300.0 | -933.33 | 0 | 0 | 0 | -2.0 | -73.91 | -20.48 | 1.18 | 51.28 | -13.87 | -0.12 | -33.33 | -200.0 | 31.81 | 57.81 | -22.69 | -0.68 | -25.93 | -36.0 | -0.42 | -223.08 | -320.0 | 0.13 | 0.0 | 18.18 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.53 | -17.78 | 0.0 | -0.62 | 48.33 | 0.0 | 0.31 | 3000.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.15 | 30.3 | 0.0 | 0.78 | -34.45 | 0.0 | -0.09 | 0 | 0.0 | 20.16 | -43.09 | 0.0 | -0.54 | 19.4 | 0.0 | -0.13 | 40.91 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -1766.67 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.45 | 2.17 | 0.0 | -1.2 | -214.29 | 0.0 | 0.01 | -94.74 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.65 | -379.66 | 0.0 | 1.19 | 21.43 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 35.42 | 49.62 | 0.0 | -0.67 | -48.89 | 0.0 | -0.22 | -83.33 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.46 | -84.0 | 0.0 | 1.05 | 174.47 | 0.0 | 0.19 | 416.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.59 | 135.54 | 0.0 | 0.98 | -28.47 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 23.67 | -42.46 | 0.0 | -0.45 | 10.0 | 0.0 | -0.12 | -20.0 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -2300.00 | -176.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.25 | 0.0 | 0.0 | -1.41 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.66 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 41.14 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -833.33 | 0.0 | 0.0 |