現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.45 | 12.37 | 7.74 | 8500.0 | -3.96 | 0 | -0.48 | 0 | 14.19 | 143.4 | 0.41 | -53.93 | -0.05 | 0 | 1.42 | -54.48 | 5.15 | -4.98 | 4.34 | -12.32 | 0.79 | 12.86 | 0.03 | -62.5 | 125.00 | 24.78 |
| 2024 (4) | 5.74 | 523.91 | 0.09 | 0 | -3.61 | 0 | 0.15 | -70.59 | 5.83 | 757.35 | 0.89 | 36.92 | -0.04 | 0 | 3.12 | 43.45 | 5.42 | -6.71 | 4.95 | 7.38 | 0.7 | 29.63 | 0.08 | 33.33 | 100.17 | 467.29 |
| 2023 (3) | 0.92 | -18.58 | -0.24 | 0 | -2.45 | 0 | 0.51 | 0 | 0.68 | -72.24 | 0.65 | 261.11 | -0.09 | 0 | 2.17 | 227.16 | 5.81 | 118.42 | 4.61 | 102.19 | 0.54 | 10.2 | 0.06 | 20.0 | 17.66 | -55.93 |
| 2022 (2) | 1.13 | -68.87 | 1.32 | 45.05 | -2.56 | 0 | -0.15 | 0 | 2.45 | -46.04 | 0.18 | 38.46 | 0 | 0 | 0.66 | 43.57 | 2.66 | -18.15 | 2.28 | -64.26 | 0.49 | 2.08 | 0.05 | 0.0 | 40.07 | -23.72 |
| 2021 (1) | 3.63 | 116.07 | 0.91 | 22.97 | -3.09 | 0 | -0.07 | 0 | 4.54 | 87.6 | 0.13 | -31.58 | 0 | 0 | 0.46 | -27.49 | 3.25 | -12.4 | 6.38 | 97.52 | 0.48 | 2.13 | 0.05 | 66.67 | 52.53 | 16.63 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.5 | -157.25 | -169.77 | -1.83 | -169.12 | -312.79 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | -20.0 | -7.69 | -3.33 | -271.65 | -210.63 | 0.1 | -16.67 | -9.09 | 0 | 100.0 | 0 | 1.37 | -38.42 | -4.72 | 1.78 | 368.42 | -10.1 | 1.52 | 97.4 | -8.43 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0 | -100.0 | -100.0 | -87.21 | -132.62 | -175.45 |
| 25Q4 (7) | 2.62 | 100.0 | -3.68 | -0.68 | -138.42 | 73.33 | -0.1 | 97.26 | 0.0 | 0.15 | 119.48 | -60.53 | 1.94 | -37.01 | 1041.18 | 0.12 | 140.0 | 300.0 | -0.05 | 0 | -400.0 | 2.23 | 264.91 | 379.55 | 0.38 | -70.08 | -66.96 | 0.77 | -50.64 | -22.22 | 0.2 | 0.0 | 5.26 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 267.35 | 261.22 | 17.95 |
| 25Q3 (6) | 1.31 | 254.05 | 325.86 | 1.77 | -69.43 | -48.25 | -3.65 | -3550.0 | -11.62 | -0.77 | 0 | -32.76 | 3.08 | -50.0 | 8.45 | 0.05 | -61.54 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.61 | -63.84 | -55.81 | 1.27 | -15.89 | 36.56 | 1.56 | 345.71 | 126.09 | 0.2 | 0.0 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 74.01 | 12.02 | 213.57 |
| 25Q2 (5) | 0.37 | -82.79 | -63.73 | 5.79 | 573.26 | 1709.38 | -0.1 | 0.0 | 33.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 6.16 | 104.65 | 359.7 | 0.13 | 18.18 | -60.61 | 0 | 0 | 100.0 | 1.69 | 17.26 | -62.76 | 1.51 | -23.74 | -1.95 | 0.35 | -78.92 | -79.41 | 0.2 | 5.26 | 11.11 | 0.01 | 0.0 | -50.0 | 66.07 | -42.84 | 23.07 |
| 25Q1 (4) | 2.15 | -20.96 | 0.0 | 0.86 | 133.73 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | -65.79 | 0.0 | 3.01 | 1670.59 | 0.0 | 0.11 | 266.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.44 | 209.96 | 0.0 | 1.98 | 72.17 | 0.0 | 1.66 | 67.68 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 115.59 | -49.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.72 | 568.97 | 0.0 | -2.55 | -174.56 | 0.0 | -0.1 | 96.94 | 0.0 | 0.38 | 165.52 | 0.0 | 0.17 | -94.01 | 0.0 | 0.03 | -70.0 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.47 | -66.37 | 0.0 | 1.15 | 23.66 | 0.0 | 0.99 | 43.48 | 0.0 | 0.19 | 5.56 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 226.67 | 447.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.58 | -156.86 | 0.0 | 3.42 | 968.75 | 0.0 | -3.27 | -2080.0 | 0.0 | -0.58 | -323.08 | 0.0 | 2.84 | 111.94 | 0.0 | 0.1 | -69.7 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 1.38 | -69.53 | 0.0 | 0.93 | -39.61 | 0.0 | 0.69 | -59.41 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -65.17 | -221.39 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.02 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 1.34 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.54 | 0.0 | 0.0 | 1.54 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 53.68 | 0.0 | 0.0 |