現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (5) | -3.57 | 0 | 0.78 | 0 | 1.77 | -19.91 | -1.61 | 0 | -2.79 | 0 | 0.34 | -26.09 | -0.22 | 0 | 0.67 | -39.17 | 0.57 | 0 | -0.7 | 0 | 0.81 | 6.58 | 0.03 | 0.0 | -2550.00 | 0 |
| 2022 (4) | -0.77 | 0 | -0.35 | 0 | 2.21 | 0 | -2.1 | 0 | -1.12 | 0 | 0.46 | -22.03 | 0.42 | 0 | 1.11 | -12.69 | -1.0 | 0 | -0.61 | 0 | 0.76 | 16.92 | 0.03 | -82.35 | -427.78 | 0 |
| 2021 (3) | 0.15 | 0 | -0.05 | 0 | -1.64 | 0 | 3.62 | 0 | 0.1 | 0 | 0.59 | -80.13 | -0.11 | 0 | 1.27 | -82.18 | 0.56 | -52.94 | 0.37 | 0 | 0.65 | 10.17 | 0.17 | 88.89 | 12.61 | 0 |
| 2020 (2) | -2.66 | 0 | -3.4 | 0 | 6.91 | 32.38 | -2.11 | 0 | -6.06 | 0 | 2.97 | 2375.0 | -0.07 | 0 | 7.13 | 1912.79 | 1.19 | 85.94 | -1.58 | 0 | 0.59 | -3.28 | 0.09 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 2019 (1) | -0.05 | 0 | -1.41 | 0 | 5.22 | 0 | 2.19 | 0 | -1.46 | 0 | 0.12 | -63.64 | -0.18 | 0 | 0.35 | -66.91 | 0.64 | 0 | -0.43 | 0 | 0.61 | 45.24 | 0.06 | 50.0 | -20.83 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (8) | 0.38 | 180.85 | 140.43 | -0.16 | 62.79 | 60.98 | -0.18 | -139.13 | -124.66 | -0.1 | 94.54 | -183.33 | 0.22 | 124.44 | 116.3 | 0.15 | -65.91 | 66.67 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.94 | -67.62 | 43.29 | 0.23 | 560.0 | 291.67 | -1.17 | -290.0 | -290.0 | 0.17 | -5.56 | -10.53 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 24Q2 (7) | -0.47 | -361.11 | 43.37 | -0.43 | -138.05 | -48.28 | 0.46 | 150.55 | -64.62 | -1.83 | -458.82 | -2514.29 | -0.9 | -168.7 | 19.64 | 0.44 | 29.41 | 633.33 | -0.01 | 83.33 | 50.0 | 2.91 | 16.38 | 485.21 | -0.05 | -110.42 | 64.29 | -0.3 | -600.0 | -900.0 | 0.18 | 0.0 | -14.29 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 24Q1 (6) | 0.18 | 110.53 | 300.0 | 1.13 | -7.38 | 352.0 | -0.91 | -201.11 | 21.55 | 0.51 | 125.0 | 34.21 | 1.31 | 367.35 | 718.75 | 0.34 | 240.0 | 325.0 | -0.06 | 72.73 | -400.0 | 2.50 | 235.49 | 252.39 | 0.48 | -18.64 | 100.0 | 0.06 | 123.08 | 154.55 | 0.18 | -5.26 | -18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.00 | 0 | 196.0 |
| 23Q4 (5) | -1.71 | -81.91 | -9.62 | 1.22 | 397.56 | 608.33 | 0.9 | 23.29 | -47.06 | -2.04 | -1800.0 | 0.49 | -0.49 | 63.7 | 72.78 | 0.1 | 11.11 | -28.57 | -0.22 | 0 | -152.38 | 0.75 | 13.35 | -46.8 | 0.59 | 591.67 | 273.53 | -0.26 | 13.33 | 33.33 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 107.14 | 0.00 | 0 | 0 |
| 23Q3 (4) | -0.94 | -13.25 | 0.0 | -0.41 | -41.38 | 0.0 | 0.73 | -43.85 | 0.0 | 0.12 | 271.43 | 0.0 | -1.35 | -20.54 | 0.0 | 0.09 | 50.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.66 | 32.22 | 0.0 | -0.12 | 14.29 | 0.0 | -0.3 | -900.0 | 0.0 | 0.19 | -9.52 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 23Q2 (3) | -0.83 | -822.22 | 0.0 | -0.29 | -216.0 | 0.0 | 1.3 | 212.07 | 0.0 | -0.07 | -118.42 | 0.0 | -1.12 | -800.0 | 0.0 | 0.06 | -25.0 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | 0.50 | -29.92 | 0.0 | -0.14 | -158.33 | 0.0 | -0.03 | 72.73 | 0.0 | 0.21 | -4.55 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -436.84 | -482.46 | 0.0 |
| 23Q1 (2) | -0.09 | 94.23 | 0.0 | 0.25 | 204.17 | 0.0 | -1.16 | -168.24 | 0.0 | 0.38 | 118.54 | 0.0 | 0.16 | 108.89 | 0.0 | 0.08 | -42.86 | 0.0 | 0.02 | -95.24 | 0.0 | 0.71 | -49.35 | 0.0 | 0.24 | 170.59 | 0.0 | -0.11 | 71.79 | 0.0 | 0.22 | 15.79 | 0.0 | 0.01 | 107.14 | 0.0 | -75.00 | 0 | 0.0 |
| 22Q4 (1) | -1.56 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | -2.05 | 0.0 | 0.0 | -1.8 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 1.40 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |