資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023 (5) | 5.47 | -20.95 | 5.55 | -0.72 | 1.24 | -63.42 | 0 | 0 | 50.38 | 21.51 | -0.7 | 0 | 21.51 | 42.92 | 42.70 | 17.62 | 10.27 | 5.77 | 0 | 0 | 6.07 | 169.78 | 0.37 | -7.5 | 12.2 | 4.1 | 0.06 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | -3.4 | 0 | -2.74 | 0 | -0.16 | 0 | -3.56 | 0 | 0.50 | 4.21 |
| 2022 (4) | 6.92 | 35.42 | 5.59 | 45.95 | 3.39 | 4742.86 | 0 | 0 | 41.46 | -10.7 | -0.61 | 0 | 15.05 | -20.45 | 36.30 | -10.92 | 9.71 | 6.82 | 0 | 0 | 2.25 | -57.22 | 0.4 | 5.26 | 11.72 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | -3.37 | 0 | -2.71 | 0 | -0.54 | 0 | -3.91 | 0 | 0.48 | 12.27 |
| 2021 (3) | 5.11 | -24.3 | 3.83 | -26.63 | 0.07 | -36.36 | 0 | 0 | 46.43 | 11.45 | 0.37 | 0 | 18.92 | 25.46 | 40.75 | 12.57 | 9.09 | 4.84 | 1.4 | 7.69 | 5.26 | 1.35 | 0.38 | -5.0 | 11.72 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | -2.77 | 0 | -2.1 | 0 | -0.54 | 0 | -3.31 | 0 | 0.43 | 4.81 |
| 2020 (2) | 6.75 | 14.8 | 5.22 | 59.63 | 0.11 | 0 | 0.08 | 0 | 41.66 | 22.96 | -1.58 | 0 | 15.08 | 48.57 | 36.20 | 20.83 | 8.67 | 1.52 | 1.3 | 0 | 5.19 | 0 | 0.4 | 2.56 | 11.72 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | -3.13 | 0 | -2.47 | 0 | -0.49 | 0 | -3.62 | 0 | 0.41 | 22.98 |
| 2019 (1) | 5.88 | 157.89 | 3.27 | 6.86 | 0 | 0 | 0 | 0 | 33.88 | 9.89 | -0.43 | 0 | 10.15 | 7.86 | 29.96 | -1.85 | 8.54 | 5.17 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.39 | 178.57 | 11.72 | 16.97 | 0.06 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | -1.55 | 0 | -0.88 | 0 | -0.53 | 0 | -2.08 | 0 | 0.33 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 24Q3 (8) | 6.31 | 3.78 | 11.09 | 5.09 | 2.21 | -0.39 | 3.95 | -3.66 | -0.75 | 0 | 0 | 0 | 15.9 | 5.3 | 16.31 | -1.17 | -290.0 | -290.0 | 24.41 | 3.43 | 8.83 | 42.10 | -0.55 | -11.86 | 10.68 | -0.56 | 18.8 | 0 | -100.0 | 0 | 0.98 | -8.41 | -64.87 | 0.35 | 2.94 | -5.41 | 12.93 | 0.0 | 5.98 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -3.62 | -47.76 | -0.56 | -2.95 | -64.8 | -0.34 | -0.07 | 58.82 | 84.44 | -3.69 | -40.84 | 8.89 | 0.52 | 4.92 | 3.78 |
| 24Q2 (7) | 6.08 | -4.25 | 5.92 | 4.98 | 8.03 | 8.97 | 4.1 | 151.53 | 6.77 | 0 | 0 | 0 | 15.1 | 11.19 | 25.31 | -0.3 | -600.0 | -900.0 | 23.6 | 7.22 | 23.3 | 42.33 | 1.36 | 0 | 10.74 | -4.62 | 15.98 | 0.16 | 0.0 | 0 | 1.07 | -74.4 | -59.0 | 0.34 | 0.0 | -10.53 | 12.93 | 5.98 | 5.98 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -2.45 | -13.95 | 28.36 | -1.79 | -20.13 | 35.14 | -0.17 | 5.56 | 78.48 | -2.62 | -12.45 | 37.77 | 0.50 | 0.72 | 1.08 |
| 24Q1 (6) | 6.35 | 16.09 | 6.37 | 4.61 | -16.94 | -1.28 | 1.63 | 31.45 | -51.63 | 0 | 0 | 0 | 13.58 | 1.34 | 20.6 | 0.06 | 123.08 | 154.55 | 22.01 | 2.32 | 32.19 | 41.76 | -2.18 | 0 | 11.26 | 9.64 | 9.32 | 0.16 | 0 | 0 | 4.18 | -31.14 | 92.63 | 0.34 | -8.11 | -12.82 | 12.2 | 0.0 | 4.1 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -2.15 | 36.76 | 36.76 | -1.49 | 45.62 | 45.42 | -0.18 | -12.5 | 64.0 | -2.33 | 34.55 | 40.26 | 0.49 | -1.01 | 1.17 |
| 23Q4 (5) | 5.47 | -3.7 | -20.95 | 5.55 | 8.61 | -0.72 | 1.24 | -68.84 | -63.42 | 0 | 0 | 0 | 13.4 | -1.98 | 34.27 | -0.26 | 13.33 | 33.33 | 21.51 | -4.1 | 42.92 | 42.70 | -10.61 | 0 | 10.27 | 14.24 | 5.77 | 0 | 0 | 0 | 6.07 | 117.56 | 169.78 | 0.37 | 0.0 | -7.5 | 12.2 | 0.0 | 4.1 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -3.4 | 5.56 | -0.89 | -2.74 | 6.8 | -1.11 | -0.16 | 64.44 | 70.37 | -3.56 | 12.1 | 8.95 | 0.50 | -0.8 | 4.21 |
| 23Q3 (4) | 5.68 | -1.05 | 0.0 | 5.11 | 11.82 | 0.0 | 3.98 | 3.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.67 | 13.44 | 0.0 | -0.3 | -900.0 | 0.0 | 22.43 | 17.19 | 0.0 | 47.76 | 0 | 0.0 | 8.99 | -2.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.79 | 6.9 | 0.0 | 0.37 | -2.63 | 0.0 | 12.2 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | -3.6 | -5.26 | 0.0 | -2.94 | -6.52 | 0.0 | -0.45 | 43.04 | 0.0 | -4.05 | 3.8 | 0.0 | 0.50 | 2.19 | 0.0 |