現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.35 | -45.78 | -1.0 | 0 | -0.38 | 0 | -0.04 | 0 | 0.35 | 3400.0 | 1.18 | -50.0 | 0 | 0 | 9.39 | -47.69 | -0.18 | 0 | -0.21 | 0 | 1.81 | 4.02 | 0.07 | -12.5 | 80.84 | -25.33 |
| 2024 (4) | 2.49 | -29.26 | -2.48 | 0 | -1.17 | 0 | 0.11 | 0 | 0.01 | -99.48 | 2.36 | 20.41 | -0.2 | 0 | 17.96 | 48.81 | 0.15 | -94.34 | 0.48 | -76.47 | 1.74 | -2.25 | 0.08 | 0.0 | 108.26 | 19.95 |
| 2023 (3) | 3.52 | -0.85 | -1.6 | 0 | -1.77 | 0 | -0.01 | 0 | 1.92 | 92.0 | 1.96 | 2.08 | 0 | 0 | 12.07 | -4.58 | 2.65 | 19.37 | 2.04 | -9.73 | 1.78 | -3.78 | 0.08 | 0.0 | 90.26 | 6.53 |
| 2022 (2) | 3.55 | 44.9 | -2.55 | 0 | 0.54 | 38.46 | 0.05 | 0 | 1.0 | 0 | 1.92 | -17.95 | -0.01 | 0 | 12.65 | -26.27 | 2.22 | 83.47 | 2.26 | 151.11 | 1.85 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 84.73 | -1.79 |
| 2021 (1) | 2.45 | -18.33 | -2.57 | 0 | 0.39 | 0 | 0 | 0 | -0.12 | 0 | 2.34 | 81.4 | 0 | 0 | 17.16 | 68.1 | 1.21 | -21.43 | 0.9 | -15.09 | 1.85 | 6.94 | 0.09 | 12.5 | 86.27 | -17.47 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | -83.33 | 161.11 | -0.11 | 59.26 | 52.17 | -0.08 | 90.12 | 65.22 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.29 | 7.41 | 26.09 | 0 | 0 | 0 | 9.83 | 6.32 | 37.63 | -0.06 | 71.43 | -135.29 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.45 | 0.0 | 2.27 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 23.40 | -85.11 | 181.91 |
| 25Q4 (7) | 0.66 | 24.53 | 20.0 | -0.27 | -22.73 | -3.85 | -0.81 | -14.08 | 39.55 | -0.01 | 50.0 | -108.33 | 0.39 | 25.81 | 34.48 | 0.27 | -32.5 | -28.95 | 0 | -100.0 | 100.0 | 9.25 | -26.26 | -19.7 | -0.21 | -200.0 | -200.0 | -0.05 | 0 | -131.25 | 0.45 | 0.0 | 2.27 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 157.14 | 39.35 | 77.14 |
| 25Q3 (6) | 0.53 | 55.88 | -53.91 | -0.22 | 21.43 | 37.14 | -0.71 | -151.45 | -277.5 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.31 | 416.67 | -61.25 | 0.4 | 48.15 | -4.76 | 0.15 | 200.0 | 0 | 12.54 | 50.01 | -7.75 | -0.07 | 12.5 | -75.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.45 | -2.17 | 2.27 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 112.77 | -50.25 | -61.76 |
| 25Q2 (5) | 0.34 | 288.89 | 750.0 | -0.28 | -21.74 | 70.83 | 1.38 | 700.0 | 962.5 | 0 | 100.0 | 0 | 0.06 | 114.63 | 106.52 | 0.27 | 17.39 | -57.14 | -0.15 | 0 | 21.05 | 8.36 | 17.03 | -50.38 | -0.08 | -147.06 | -133.33 | -0.33 | -294.12 | -237.5 | 0.46 | 4.55 | 6.98 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 226.67 | 893.33 | 3810.0 |
| 25Q1 (4) | -0.18 | -132.73 | 0.0 | -0.23 | 11.54 | 0.0 | -0.23 | 82.84 | 0.0 | -0.01 | -108.33 | 0.0 | -0.41 | -241.38 | 0.0 | 0.23 | -39.47 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 7.14 | -37.97 | 0.0 | 0.17 | 342.86 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -28.57 | -132.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.55 | -52.17 | 0.0 | -0.26 | 25.71 | 0.0 | -1.34 | -435.0 | 0.0 | 0.12 | 700.0 | 0.0 | 0.29 | -63.75 | 0.0 | 0.38 | -9.52 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 11.52 | -15.28 | 0.0 | -0.07 | -75.0 | 0.0 | 0.16 | 328.57 | 0.0 | 0.44 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 88.71 | -69.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.15 | 2775.0 | 0.0 | -0.35 | 63.54 | 0.0 | 0.4 | 350.0 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | 0.8 | 186.96 | 0.0 | 0.42 | -33.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 13.59 | -19.31 | 0.0 | -0.04 | -116.67 | 0.0 | -0.07 | -129.17 | 0.0 | 0.44 | 2.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 294.87 | 4986.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.96 | 0.0 | 0.0 | -0.16 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.92 | 0.0 | 0.0 | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 16.84 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 5.80 | 0.0 | 0.0 |