現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.67 | 0 | -3.8 | 0 | 6.62 | 985.25 | -0.29 | 0 | -3.13 | 0 | 1.88 | 5.62 | 0 | 0 | 3.70 | -45.94 | 9.16 | 1172.22 | 7.16 | 477.42 | 0.44 | 2.33 | 0.05 | 25.0 | 8.76 | 0 |
| 2024 (4) | -3.25 | 0 | -3.1 | 0 | 0.61 | 0 | 0.07 | 0 | -6.35 | 0 | 1.78 | 18.67 | 0 | 0 | 6.85 | -41.01 | 0.72 | 0 | 1.24 | 853.85 | 0.43 | -2.27 | 0.04 | -20.0 | -190.06 | 0 |
| 2023 (3) | 10.05 | 55.33 | -2.02 | 0 | -5.4 | 0 | -0.3 | 0 | 8.03 | 2.29 | 1.5 | 30.43 | 0 | 0 | 11.61 | 139.27 | -0.46 | 0 | 0.13 | -95.85 | 0.44 | 10.0 | 0.05 | 0.0 | 1620.97 | 796.92 |
| 2022 (2) | 6.47 | 0 | 1.38 | 0 | -7.76 | 0 | 0.94 | 526.67 | 7.85 | 0 | 1.15 | 85.48 | 0 | 0 | 4.85 | 247.8 | 1.07 | -80.58 | 3.13 | -29.02 | 0.4 | -2.44 | 0.05 | 0.0 | 180.73 | 0 |
| 2021 (1) | -3.74 | 0 | -4.31 | 0 | 5.97 | 0 | 0.15 | -6.25 | -8.05 | 0 | 0.62 | 47.62 | 0 | 0 | 1.40 | -19.35 | 5.51 | 171.43 | 4.41 | 5.25 | 0.41 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | -76.80 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.94 | 190.59 | 410.69 | -0.04 | -105.56 | 95.56 | 1.82 | 177.12 | -39.13 | 0.48 | 184.21 | 700.0 | 4.9 | 102.48 | 296.79 | 0.32 | -8.57 | -48.39 | 0 | 0 | 0 | 1.64 | -27.22 | -77.61 | 4.09 | 45.04 | 326.04 | 2.82 | 19.49 | 213.33 | 0.12 | -7.69 | 9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 167.46 | 146.26 | 207.43 |
| 25Q4 (7) | 1.7 | 353.73 | 225.0 | 0.72 | 147.06 | 173.47 | -2.36 | -174.92 | -351.06 | -0.57 | -296.55 | -416.67 | 2.42 | 210.0 | 203.42 | 0.35 | -2.78 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 2.26 | -11.19 | -46.79 | 2.82 | -3.09 | 281.08 | 2.36 | 9.77 | 227.78 | 0.13 | 30.0 | 18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 68.00 | 329.37 | 142.0 |
| 25Q3 (6) | -0.67 | -154.47 | 25.56 | -1.53 | 27.14 | -194.23 | 3.15 | 11.31 | 1111.54 | 0.29 | 514.29 | 680.0 | -2.2 | -152.87 | -54.93 | 0.36 | -33.33 | -16.28 | 0 | 0 | -100.0 | 2.54 | -40.12 | -57.34 | 2.91 | 17.81 | 519.15 | 2.15 | 22.86 | 400.0 | 0.1 | -9.09 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -29.65 | -145.07 | 81.88 |
| 25Q2 (5) | 1.23 | 177.36 | 1266.67 | -2.1 | -133.33 | -391.67 | 2.83 | -5.35 | 1986.67 | -0.07 | -216.67 | -250.0 | -0.87 | 65.06 | -207.41 | 0.54 | -12.9 | -15.62 | 0 | 0 | 100.0 | 4.25 | -42.16 | -67.47 | 2.47 | 157.29 | 2644.44 | 1.75 | 94.44 | 573.08 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.78 | 142.2 | 177.72 |
| 25Q1 (4) | -1.59 | -16.91 | 0.0 | -0.9 | 8.16 | 0.0 | 2.99 | 218.09 | 0.0 | 0.06 | -66.67 | 0.0 | -2.49 | -6.41 | 0.0 | 0.62 | 47.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.35 | 72.98 | 0.0 | 0.96 | 29.73 | 0.0 | 0.9 | 25.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -155.88 | 3.72 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.36 | -51.11 | 0.0 | -0.98 | -88.46 | 0.0 | 0.94 | 261.54 | 0.0 | 0.18 | 460.0 | 0.0 | -2.34 | -64.79 | 0.0 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.25 | -28.79 | 0.0 | 0.74 | 57.45 | 0.0 | 0.72 | 67.44 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -161.90 | 1.06 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.9 | -1100.0 | 0.0 | -0.52 | -172.22 | 0.0 | 0.26 | 273.33 | 0.0 | -0.05 | -150.0 | 0.0 | -1.42 | -275.31 | 0.0 | 0.43 | -32.81 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 5.96 | -54.34 | 0.0 | 0.47 | 422.22 | 0.0 | 0.43 | 65.38 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -163.64 | -790.91 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.81 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 13.06 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 23.68 | 0.0 | 0.0 |