現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.49 | 0 | -1.92 | 0 | -2.74 | 0 | -0.08 | 0 | -0.43 | 0 | 1.49 | 112.86 | 0 | 0 | 6.69 | 85.6 | 1.2 | 0 | 5.01 | 8.21 | 1.11 | -20.71 | 0.02 | -33.33 | 24.27 | 0 |
| 2024 (4) | -1.34 | 0 | 4.66 | 0 | -3.15 | 0 | -0.14 | 0 | 3.32 | 268.89 | 0.7 | -32.04 | 0 | 0 | 3.61 | -2.7 | -0.05 | 0 | 4.63 | 6.19 | 1.4 | 27.27 | 0.03 | 50.0 | -22.11 | 0 |
| 2023 (3) | 7.76 | 25.77 | -6.86 | 0 | -3.43 | 0 | -0.17 | 0 | 0.9 | -23.73 | 1.03 | 33.77 | 0 | 0 | 3.71 | 54.56 | 2.41 | -49.16 | 4.36 | -3.54 | 1.1 | 17.02 | 0.02 | -50.0 | 141.61 | 26.23 |
| 2022 (2) | 6.17 | 0 | -4.99 | 0 | -1.31 | 0 | 0.02 | 0 | 1.18 | -64.13 | 0.77 | 50.98 | 0 | 0 | 2.40 | 7.96 | 4.74 | 338.89 | 4.52 | 451.22 | 0.94 | -5.05 | 0.04 | 33.33 | 112.18 | 0 |
| 2021 (1) | -0.01 | 0 | 3.3 | 0 | -1.77 | 0 | 0 | 0 | 3.29 | 219.42 | 0.51 | -47.42 | 0 | 0 | 2.22 | -29.38 | 1.08 | -75.62 | 0.82 | -64.19 | 0.99 | -2.94 | 0.03 | 0.0 | -0.54 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.07 | -181.68 | -381.58 | 0.73 | 184.88 | 140.11 | -0.11 | -22.22 | -57.14 | -0.08 | -366.67 | -900.0 | -0.34 | -175.56 | 76.39 | 0.78 | 39.29 | 420.0 | 0 | 0 | 0 | 11.89 | 32.28 | 315.37 | 0.35 | 12.9 | 45.83 | 2.44 | 4.27 | 397.96 | 0.39 | 21.88 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | -37.81 | -176.77 | -174.62 |
| 25Q4 (7) | 1.31 | 122.03 | 723.81 | -0.86 | -552.63 | -201.18 | -0.09 | 96.4 | -50.0 | 0.03 | 0 | 150.0 | 0.45 | -42.31 | -29.69 | 0.56 | 9.8 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 8.99 | -4.82 | 78.65 | 0.31 | 0.0 | 616.67 | 2.34 | 4.46 | 60.27 | 0.32 | 14.29 | 14.29 | 0 | 0 | -100.0 | 49.25 | 110.35 | 510.4 |
| 25Q3 (6) | 0.59 | 174.68 | 427.78 | 0.19 | -66.07 | -94.28 | -2.5 | -3471.43 | 15.54 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.78 | 439.13 | -75.16 | 0.51 | 96.15 | 82.14 | 0 | 0 | 0 | 9.44 | 95.43 | 53.81 | 0.31 | -6.06 | 224.0 | 2.24 | 3833.33 | 918.18 | 0.28 | 12.0 | -28.21 | 0 | 0 | -100.0 | 23.41 | 105.63 | 180.64 |
| 25Q2 (5) | -0.79 | -307.89 | -17.91 | 0.56 | 130.77 | 165.12 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.12 | -1300.0 | -71.43 | -0.23 | 84.03 | 84.97 | 0.26 | 73.33 | 333.33 | 0 | 0 | 0 | 4.83 | 68.82 | 269.7 | 0.33 | 37.5 | 0 | -0.06 | -112.24 | -103.75 | 0.25 | -3.85 | -30.56 | 0 | 0 | -100.0 | -415.79 | -920.64 | -1122.55 |
| 25Q1 (4) | 0.38 | 280.95 | 0.0 | -1.82 | -314.12 | 0.0 | -0.07 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | -1.44 | -325.0 | 0.0 | 0.15 | -37.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.86 | -43.11 | 0.0 | 0.24 | 500.0 | 0.0 | 0.49 | -66.44 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 50.67 | 522.22 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.21 | -16.67 | 0.0 | 0.85 | -74.4 | 0.0 | -0.06 | 97.97 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | 0.64 | -79.62 | 0.0 | 0.24 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.03 | -18.06 | 0.0 | -0.06 | 76.0 | 0.0 | 1.46 | 563.64 | 0.0 | 0.28 | -28.21 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -12.00 | 58.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.18 | 73.13 | 0.0 | 3.32 | 486.05 | 0.0 | -2.96 | -4128.57 | 0.0 | -0.01 | 85.71 | 0.0 | 3.14 | 305.23 | 0.0 | 0.28 | 366.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.14 | 369.74 | 0.0 | -0.25 | 0 | 0.0 | 0.22 | -86.25 | 0.0 | 0.39 | 8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -29.03 | 14.64 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.86 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -1.53 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -34.01 | 0.0 | 0.0 |