現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.46 | 0 | -0.29 | 0 | 0.55 | 0 | 0 | 0 | -0.75 | 0 | 0.26 | 23.81 | 0 | 0 | 4.13 | 16.13 | 0.03 | -83.33 | -0.2 | 0 | 0.35 | 9.38 | 0 | 0 | -306.67 | 0 |
| 2024 (4) | 0.23 | -8.0 | -0.18 | 0 | -0.35 | 0 | -0.02 | 0 | 0.05 | -84.85 | 0.21 | 75.0 | 0 | 0 | 3.56 | 32.58 | 0.18 | 260.0 | 0.08 | 0 | 0.32 | 3.23 | 0 | 0 | 57.50 | -56.3 |
| 2023 (3) | 0.25 | 0 | 0.08 | 0 | -0.14 | 0 | 0.01 | 0 | 0.33 | 0 | 0.12 | 33.33 | 0 | 0 | 2.68 | 28.56 | 0.05 | 0 | -0.12 | 0 | 0.31 | -3.12 | 0 | 0 | 131.58 | 0 |
| 2022 (2) | -0.42 | 0 | -0.04 | 0 | 1.08 | 0 | -0.01 | 0 | -0.46 | 0 | 0.09 | -68.97 | 0 | 0 | 2.09 | -67.17 | -0.33 | 0 | -0.32 | 0 | 0.32 | 0.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 0.46 | 53.33 | -0.62 | 0 | -0.12 | 0 | 0.02 | 0 | -0.16 | 0 | 0.29 | 123.08 | 0 | 0 | 6.36 | 96.66 | -0.27 | 0 | -0.31 | 0 | 0.32 | -5.88 | 0 | 0 | 4600.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.15 | 77.61 | 25.0 | -0.03 | 62.5 | 50.0 | 0.15 | -21.05 | 183.33 | -0.03 | -50.0 | 0 | -0.18 | 76.0 | 30.77 | 0.04 | -66.67 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 2.58 | -62.58 | 21.29 | 0.06 | -45.45 | 200.0 | 0.08 | 0.0 | 180.0 | 0.09 | 12.5 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | -88.24 | 78.93 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.67 | -357.69 | -435.0 | -0.08 | 38.46 | -14.29 | 0.19 | 272.73 | 5.56 | -0.02 | 60.0 | 75.0 | -0.75 | -676.92 | -676.92 | 0.12 | 140.0 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 6.90 | 111.03 | 23.28 | 0.11 | 650.0 | 237.5 | 0.08 | 900.0 | 0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -418.75 | -212.74 | -267.5 |
| 25Q3 (6) | 0.26 | 85.71 | 285.71 | -0.13 | -333.33 | -85.71 | -0.11 | -116.92 | 73.17 | -0.05 | -171.43 | 0 | 0.13 | 18.18 | 161.9 | 0.05 | -28.57 | -28.57 | 0 | 0 | 0 | 3.27 | -24.84 | -26.24 | -0.02 | 0 | -150.0 | -0.01 | 94.12 | 88.89 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 371.43 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.14 | 170.0 | -46.15 | -0.03 | 50.0 | -200.0 | 0.65 | 461.11 | 2266.67 | 0.07 | 0 | 0 | 0.11 | 142.31 | -56.0 | 0.07 | 133.33 | 133.33 | 0 | 0 | 0 | 4.35 | 104.35 | 121.74 | 0 | 100.0 | -100.0 | -0.17 | -70.0 | -270.0 | 0.09 | -10.0 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.2 | -200.0 | 0.0 | -0.06 | 14.29 | 0.0 | -0.18 | -200.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.26 | -300.0 | 0.0 | 0.03 | -62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.13 | -61.97 | 0.0 | -0.06 | 25.0 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.2 | 242.86 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 143.9 | 0.0 | -0.08 | 0 | 0.0 | 0.13 | 161.9 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.59 | 26.27 | 0.0 | -0.08 | -300.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 250.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.14 | -153.85 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | -0.41 | -1266.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.21 | -184.0 | 0.0 | 0.07 | 133.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.43 | 125.95 | 0.0 | 0.04 | -71.43 | 0.0 | -0.09 | -190.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.96 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 144.44 | 0.0 | 0.0 |