現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.83 | 9.03 | -9.15 | 0 | -9.09 | 0 | 0.17 | 0 | 9.68 | -40.32 | 1.42 | -36.32 | 0 | 0 | 1.42 | -45.18 | 16.95 | 36.47 | 13.79 | 7.82 | 1.42 | 2.9 | 0.02 | -33.33 | 123.64 | 1.66 |
| 2024 (4) | 17.27 | 11.71 | -1.05 | 0 | -23.51 | 0 | -0.09 | 0 | 16.22 | -47.01 | 2.23 | -10.44 | 0 | 0 | 2.59 | 13.18 | 12.42 | -32.28 | 12.79 | -17.22 | 1.38 | 8.66 | 0.03 | 0.0 | 121.62 | 31.77 |
| 2023 (3) | 15.46 | -1.28 | 15.15 | 0 | -9.95 | 0 | 0.7 | 1650.0 | 30.61 | 389.76 | 2.49 | -28.86 | 0 | 0 | 2.29 | -57.62 | 18.34 | 214.04 | 15.45 | 117.3 | 1.27 | -3.05 | 0.03 | 0.0 | 92.30 | -50.2 |
| 2022 (2) | 15.66 | 1786.75 | -9.41 | 0 | -5.59 | 0 | 0.04 | -50.0 | 6.25 | -18.73 | 3.5 | 21.53 | 0 | 0 | 5.40 | 89.05 | 5.84 | -52.29 | 7.11 | -27.3 | 1.31 | 3.97 | 0.03 | 0.0 | 185.33 | 2371.75 |
| 2021 (1) | 0.83 | -87.48 | 6.86 | 0 | 0.29 | 0 | 0.08 | 33.33 | 7.69 | 453.24 | 2.88 | -9.43 | 0 | 0 | 2.85 | -32.19 | 12.24 | -2.39 | 9.78 | -5.42 | 1.26 | 18.87 | 0.03 | 50.0 | 7.50 | -87.09 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.61 | -59.14 | -73.3 | 3.73 | 492.63 | 266.52 | 0 | 100.0 | 0 | -0.31 | -720.0 | 59.74 | 5.34 | 78.6 | 40.9 | 0.4 | -9.09 | 53.85 | 0 | 0 | 0 | 2.36 | -7.0 | 157.29 | 1.47 | -30.0 | -70.18 | 1.63 | -34.54 | -61.28 | 0.38 | 5.56 | 5.56 | 0.01 | 0 | 0.0 | 79.70 | -42.35 | -39.46 |
| 25Q4 (7) | 3.94 | -2.23 | -12.83 | -0.95 | 83.84 | -21.79 | -9.09 | 0 | -81.8 | 0.05 | -92.19 | 225.0 | 2.99 | 261.62 | -20.05 | 0.44 | 4.76 | -71.61 | 0 | 0 | 0 | 2.53 | 39.16 | -62.77 | 2.1 | -42.62 | -33.75 | 2.49 | -26.33 | -28.45 | 0.36 | 2.86 | 2.86 | 0 | 0 | -100.0 | 138.25 | 27.95 | 17.45 |
| 25Q3 (6) | 4.03 | -16.39 | 41.4 | -5.88 | -7250.0 | -2350.0 | 0 | 0 | 100.0 | 0.64 | 146.15 | 6300.0 | -1.85 | -139.03 | -170.88 | 0.42 | 35.48 | 68.0 | 0 | 0 | 0 | 1.82 | 83.84 | 60.06 | 3.66 | -41.53 | 14.02 | 3.38 | -8.89 | 40.25 | 0.35 | 2.94 | 2.94 | 0 | -100.0 | -100.0 | 108.04 | -8.99 | 4.63 |
| 25Q2 (5) | 4.82 | -20.07 | 52.05 | -0.08 | 96.43 | 84.62 | 0 | 0 | 100.0 | 0.26 | 133.77 | 420.0 | 4.74 | 25.07 | 78.87 | 0.31 | 19.23 | 55.0 | 0 | 0 | 0 | 0.99 | 8.14 | 6.01 | 6.26 | 26.98 | 67.83 | 3.71 | -11.88 | 6.0 | 0.34 | -5.56 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 118.72 | -9.83 | 44.19 |
| 25Q1 (4) | 6.03 | 33.41 | 0.0 | -2.24 | -187.18 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.77 | -1825.0 | 0.0 | 3.79 | 1.34 | 0.0 | 0.26 | -83.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.92 | -86.54 | 0.0 | 4.93 | 55.52 | 0.0 | 4.21 | 20.98 | 0.0 | 0.36 | 2.86 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 131.66 | 11.85 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.52 | 58.6 | 0.0 | -0.78 | -225.0 | 0.0 | -5.0 | 46.92 | 0.0 | -0.04 | -500.0 | 0.0 | 3.74 | 43.3 | 0.0 | 1.55 | 520.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.81 | 498.22 | 0.0 | 3.17 | -1.25 | 0.0 | 3.48 | 44.4 | 0.0 | 0.35 | 2.94 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 117.71 | 13.99 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.85 | -10.09 | 0.0 | -0.24 | 53.85 | 0.0 | -9.42 | -38.53 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 2.61 | -1.51 | 0.0 | 0.25 | 25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.14 | 21.76 | 0.0 | 3.21 | -13.94 | 0.0 | 2.41 | -31.14 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 103.26 | 25.41 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.17 | 0.0 | 0.0 | -0.52 | 0.0 | 0.0 | -6.8 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.65 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 3.73 | 0.0 | 0.0 | 3.5 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 82.34 | 0.0 | 0.0 |