現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.01 | 0 | -0.28 | 0 | -2.14 | 0 | -0.07 | 0 | -2.29 | 0 | 0.15 | 25.0 | 0 | 0 | 3.27 | 83.28 | -3.03 | 0 | -3.03 | 0 | 0.34 | -24.44 | 0.07 | -22.22 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.09 | 0 | 5.51 | -10.41 | -5.74 | 0 | -0.24 | 0 | 3.42 | -54.58 | 0.12 | -50.0 | 0 | 0 | 1.78 | -0.22 | -2.68 | 0 | -2.52 | 0 | 0.45 | 21.62 | 0.09 | 28.57 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 1.38 | -45.45 | 6.15 | 0 | -3.96 | 0 | 0.43 | -21.82 | 7.53 | 9312.5 | 0.24 | -83.33 | 0 | 0 | 1.79 | -76.23 | -1.91 | 0 | -0.56 | 0 | 0.37 | -81.95 | 0.07 | -12.5 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.53 | 0 | -2.45 | 0 | 0.64 | -82.12 | 0.55 | 0 | 0.08 | 0 | 1.44 | -35.71 | 0 | 0 | 7.52 | -11.17 | -4.16 | 0 | 2.4 | 0 | 2.05 | 6.22 | 0.08 | 33.33 | 55.85 | 0 |
| 2021 (1) | -1.17 | 0 | -1.19 | 0 | 3.58 | -52.83 | -0.11 | 0 | -2.36 | 0 | 2.24 | -20.85 | 0 | 0 | 8.47 | 10.68 | -3.54 | 0 | -3.57 | 0 | 1.93 | 45.11 | 0.06 | 50.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.87 | 20.91 | -117.5 | 0.9 | 1025.0 | 287.5 | -0.12 | 25.0 | -148.0 | -0.15 | 65.12 | 37.5 | 0.03 | 102.94 | 103.41 | 0.11 | 0.0 | 266.67 | 0 | 0 | 0 | 13.10 | 4.76 | 188.1 | -0.54 | 51.35 | 48.08 | -0.17 | 84.11 | 77.33 | 0.08 | 0.0 | -20.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.1 | -1275.0 | 1.79 | 0.08 | 900.0 | -96.46 | -0.16 | 87.4 | 66.67 | -0.43 | -514.29 | -2050.0 | -1.02 | -1033.33 | -189.47 | 0.11 | 0 | 120.0 | 0 | 0 | 0 | 12.50 | 0 | 57.5 | -1.11 | -94.74 | 8.26 | -1.07 | -529.41 | -21.59 | 0.08 | 14.29 | -27.27 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.08 | 81.82 | -700.0 | -0.01 | -108.33 | 98.78 | -1.27 | -32.29 | 19.62 | -0.07 | -110.61 | -275.0 | -0.09 | 71.88 | 89.16 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.57 | -78.12 | 8.06 | -0.17 | 83.65 | 64.58 | 0.07 | -22.22 | -36.36 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.44 | -10.0 | 62.39 | 0.12 | 125.0 | -85.37 | -0.96 | -484.0 | 38.46 | 0.66 | 375.0 | 1042.86 | -0.32 | 63.64 | 8.57 | 0.01 | -66.67 | -80.0 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | -89.47 | -84.11 | -0.32 | 69.23 | 40.74 | -1.04 | -38.67 | -940.0 | 0.09 | -10.0 | -18.18 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.4 | 64.29 | 0.0 | -0.48 | -121.24 | 0.0 | 0.25 | 152.08 | 0.0 | -0.24 | -1100.0 | 0.0 | -0.88 | -177.19 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.55 | -42.73 | 0.0 | -1.04 | 14.05 | 0.0 | -0.75 | 14.77 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.12 | -11100.0 | 0.0 | 2.26 | 375.61 | 0.0 | -0.48 | 69.62 | 0.0 | -0.02 | -150.0 | 0.0 | 1.14 | 237.35 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.94 | 1653.97 | 0.0 | -1.21 | -95.16 | 0.0 | -0.88 | -83.33 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.01 | 99.15 | 0.0 | -0.82 | -200.0 | 0.0 | -1.58 | -1.28 | 0.0 | 0.04 | 157.14 | 0.0 | -0.83 | -137.14 | 0.0 | 0.01 | -80.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.45 | -84.98 | 0.0 | -0.62 | -14.81 | 0.0 | -0.48 | -380.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.17 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | -1.56 | 0.0 | 0.0 | -0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.01 | 0.0 | 0.0 | -0.54 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -3900.00 | 0.0 | 0.0 |