現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.57 | 31.06 | -0.15 | 0 | -5.34 | 0 | -0.03 | 0 | 5.42 | 136.68 | 0.22 | 57.14 | -0.01 | 0 | 1.17 | 58.15 | 2.65 | -24.93 | 1.68 | -50.15 | 0.77 | 0.0 | 0.01 | 0 | 226.42 | 120.56 |
| 2024 (4) | 4.25 | -34.01 | -1.96 | 0 | -2.32 | 0 | -0.48 | 0 | 2.29 | -56.95 | 0.14 | -46.15 | -0.01 | 0 | 0.74 | -42.79 | 3.53 | 73.04 | 3.37 | 94.8 | 0.77 | 0.0 | 0 | 0 | 102.66 | -60.15 |
| 2023 (3) | 6.44 | -13.56 | -1.12 | 0 | -5.18 | 0 | -0.78 | 0 | 5.32 | -29.54 | 0.26 | 44.44 | 0 | 0 | 1.30 | 112.31 | 2.04 | -39.47 | 1.73 | -61.04 | 0.77 | -2.53 | 0 | 0 | 257.60 | 80.84 |
| 2022 (2) | 7.45 | 386.93 | 0.1 | -99.72 | -8.11 | 0 | -0.38 | 0 | 7.55 | -79.66 | 0.18 | -5.26 | -0.15 | 0 | 0.61 | 2.61 | 3.37 | 6.31 | 4.44 | -45.19 | 0.79 | -11.24 | 0 | 0 | 142.45 | 736.99 |
| 2021 (1) | 1.53 | -24.26 | 35.59 | 0 | -38.04 | 0 | -0.37 | 0 | 37.12 | 2033.33 | 0.19 | 137.5 | -0.27 | 0 | 0.60 | 79.91 | 3.17 | 168.64 | 8.1 | 4962.5 | 0.89 | -64.11 | 0 | 0 | 17.02 | -77.67 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.22 | -24.69 | -20.26 | -0.32 | -366.67 | -68.42 | -0.76 | 40.62 | 47.59 | 0.02 | 118.18 | -50.0 | 0.9 | -48.28 | -32.84 | 0.05 | 400.0 | -16.67 | 0 | 0 | 100.0 | 1.33 | 590.16 | 1.29 | 0.46 | -42.5 | -44.58 | 0.74 | -2.63 | 2.78 | 0.19 | 0.0 | -5.0 | 0 | 0 | 0 | 131.18 | -23.07 | -21.12 |
| 25Q4 (7) | 1.62 | 14.89 | 90.59 | 0.12 | 185.71 | 106.32 | -1.28 | 12.33 | -245.45 | -0.11 | 73.81 | 60.71 | 1.74 | 37.01 | 265.71 | 0.01 | -90.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.19 | -91.58 | 11.37 | 0.8 | 150.0 | -36.0 | 0.76 | 76.74 | -24.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 170.53 | -25.02 | 138.74 |
| 25Q3 (6) | 1.41 | 39.6 | -4.73 | -0.14 | -333.33 | 57.58 | -1.46 | -26.96 | -43.14 | -0.42 | -189.36 | -310.0 | 1.27 | 18.69 | 10.43 | 0.1 | 100.0 | 233.33 | 0.02 | 200.0 | 0 | 2.29 | 110.98 | 278.34 | 0.32 | -54.29 | -68.0 | 0.43 | 286.96 | -46.91 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 227.42 | 0 | 53.66 |
| 25Q2 (5) | 1.01 | -33.99 | -32.21 | 0.06 | 131.58 | 130.0 | -1.15 | 20.69 | -61.97 | 0.47 | 1075.0 | 56.67 | 1.07 | -20.15 | -17.05 | 0.05 | -16.67 | -28.57 | -0.02 | 0.0 | 0 | 1.08 | -17.39 | -32.75 | 0.7 | -15.66 | 29.63 | -0.23 | -131.94 | -140.35 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 1.53 | 80.0 | 0.0 | -0.19 | 90.0 | 0.0 | -1.45 | -264.77 | 0.0 | 0.04 | 114.29 | 0.0 | 1.34 | 227.62 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | -0.02 | -100.0 | 0.0 | 1.31 | 658.86 | 0.0 | 0.83 | -33.6 | 0.0 | 0.72 | -28.0 | 0.0 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 166.30 | 132.83 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.85 | -42.57 | 0.0 | -1.9 | -475.76 | 0.0 | 0.88 | 186.27 | 0.0 | -0.28 | -240.0 | 0.0 | -1.05 | -191.3 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.17 | -71.4 | 0.0 | 1.25 | 25.0 | 0.0 | 1.0 | 23.46 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 71.43 | -51.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.48 | -0.67 | 0.0 | -0.33 | -65.0 | 0.0 | -1.02 | -43.66 | 0.0 | 0.2 | -33.33 | 0.0 | 1.15 | -10.85 | 0.0 | 0.03 | -57.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.60 | -62.5 | 0.0 | 1.0 | 85.19 | 0.0 | 0.81 | 42.11 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 148.00 | -24.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.49 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.61 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 196.05 | 0.0 | 0.0 |