現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -35.09 | 0 | -2.19 | 0 | 35.38 | 0 | 3.67 | 10.88 | -37.28 | 0 | 0.23 | -55.77 | 0 | 0 | 0.02 | -56.66 | 18.43 | 13.28 | 5.41 | 0 | 0.92 | 1.1 | 0.31 | -6.06 | -528.46 | 0 |
| 2024 (4) | 19.26 | -60.65 | -6.44 | 0 | -12.78 | 0 | 3.31 | 206.48 | 12.82 | -73.0 | 0.52 | 6.12 | 0 | 0 | 0.05 | 0.44 | 16.27 | 7.46 | -5.66 | 0 | 0.91 | -9.9 | 0.33 | -15.38 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 48.95 | 0 | -1.47 | 0 | -43.3 | 0 | 1.08 | 0 | 47.48 | 0 | 0.49 | 25.64 | 0 | 0 | 0.05 | 39.13 | 15.14 | -14.37 | 0.06 | -99.27 | 1.01 | 1.0 | 0.39 | 5.41 | 3352.74 | 0 |
| 2022 (2) | -32.88 | 0 | -6.72 | 0 | 39.01 | 267.33 | -0.62 | 0 | -39.6 | 0 | 0.39 | 34.48 | 0.09 | 50.0 | 0.03 | 22.62 | 17.68 | 9.34 | 8.24 | -27.27 | 1.0 | 21.95 | 0.37 | 311.11 | -342.14 | 0 |
| 2021 (1) | -3.3 | 0 | -1.42 | 0 | 10.62 | 18.66 | -2.62 | 0 | -4.72 | 0 | 0.29 | -32.56 | 0.06 | 0 | 0.03 | -32.38 | 16.17 | 24.1 | 11.33 | 62.55 | 0.82 | 13.89 | 0.09 | 50.0 | -26.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 11.25 | 128.27 | 638.28 | -1.54 | 0.65 | -67.39 | -4.4 | -115.13 | -547.06 | -1.78 | -165.93 | -3660.0 | 9.71 | 123.49 | 422.59 | 0.16 | 433.33 | 128.57 | 0 | 0 | 0 | 0.05 | 398.79 | 95.01 | 6.77 | 26.07 | 50.78 | 3.3 | 41.63 | 170.49 | 0.22 | -4.35 | -8.33 | 0.1 | 25.0 | 25.0 | 310.77 | 120.62 | 328.99 |
| 25Q4 (7) | -39.79 | -1092.27 | -326.72 | -1.55 | -1509.09 | 55.84 | 29.09 | 4177.94 | 243.8 | 2.7 | 248.35 | 221.43 | -41.34 | -1103.4 | -394.44 | 0.03 | -25.0 | -91.89 | 0 | 0 | -100.0 | 0.01 | -31.69 | -91.39 | 5.37 | 35.95 | 8.05 | 2.33 | 23.94 | 1692.31 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -1507.20 | -919.37 | -137.79 |
| 25Q3 (6) | 4.01 | 44.77 | 1183.78 | 0.11 | -35.29 | 103.57 | 0.68 | -89.19 | -95.91 | -1.82 | -183.11 | -145.5 | 4.12 | 40.14 | 219.42 | 0.04 | -60.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | -61.99 | -28.41 | 3.95 | -14.5 | -7.93 | 1.88 | 9500.0 | 129.33 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 183.94 | -80.74 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.77 | 232.54 | -78.51 | 0.17 | 118.48 | 221.43 | 6.29 | 1025.0 | 141.22 | 2.19 | 4280.0 | 207.88 | 2.94 | 197.67 | -76.94 | 0.1 | 42.86 | 150.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.04 | 50.56 | 127.06 | 4.62 | 2.9 | 24.53 | -0.02 | -101.64 | 84.62 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | -11.11 | 955.17 | 803.81 | -85.92 |
| 25Q1 (4) | -2.09 | -111.91 | 0.0 | -0.92 | 73.79 | 0.0 | -0.68 | 96.64 | 0.0 | 0.05 | -94.05 | 0.0 | -3.01 | -121.44 | 0.0 | 0.07 | -81.08 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.02 | -77.98 | 0.0 | 4.49 | -9.66 | 0.0 | 1.22 | 838.46 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | -135.71 | -103.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 17.55 | 4843.24 | 0.0 | -3.51 | -13.96 | 0.0 | -20.23 | -221.79 | 0.0 | 0.84 | -79.0 | 0.0 | 14.04 | 506.96 | 0.0 | 0.37 | 516.67 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | 0.11 | 468.08 | 0.0 | 4.97 | 15.85 | 0.0 | 0.13 | 102.03 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 3988.64 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.37 | -102.87 | 0.0 | -3.08 | -2100.0 | 0.0 | 16.61 | 208.85 | 0.0 | 4.0 | 297.04 | 0.0 | -3.45 | -127.06 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.02 | 20.57 | 0.0 | 4.29 | 15.63 | 0.0 | -6.41 | -4830.77 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 12.89 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -15.26 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | 12.75 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.71 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 6784.21 | 0.0 | 0.0 |