現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.29 | -86.51 | -2.45 | 0 | -0.55 | 0 | 0.13 | 0 | -1.16 | 0 | 2.18 | 127.08 | 0 | 0 | 5.97 | 323.88 | -2.72 | 0 | -2.01 | 0 | 1.19 | -23.72 | 0.08 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 9.56 | 228.52 | -0.83 | 0 | -2.83 | 0 | -0.13 | 0 | 8.73 | 228.2 | 0.96 | 50.0 | 0 | 0 | 1.41 | -6.24 | 3.54 | 0 | 1.13 | 0 | 1.56 | 15.56 | 0.08 | -11.11 | 345.13 | 34.02 |
| 2023 (3) | 2.91 | -40.61 | -0.25 | 0 | -8.37 | 0 | -0.5 | 0 | 2.66 | 18.22 | 0.64 | -73.33 | 0 | 0 | 1.50 | -62.67 | -2.41 | 0 | -0.31 | 0 | 1.35 | 8.0 | 0.09 | -10.0 | 257.52 | 103.92 |
| 2022 (2) | 4.9 | 0 | -2.65 | 0 | 3.07 | 0 | -0.12 | 0 | 2.25 | 0 | 2.4 | 293.44 | 0 | 0 | 4.02 | 246.27 | 1.55 | 0 | 2.53 | 0 | 1.25 | -6.72 | 0.1 | 42.86 | 126.29 | 0 |
| 2021 (1) | -7.72 | 0 | -1.26 | 0 | -1.17 | 0 | 0.19 | 5.56 | -8.98 | 0 | 0.61 | -20.78 | -0.57 | 0 | 1.16 | -4.7 | -0.38 | 0 | -0.55 | 0 | 1.34 | 4.69 | 0.07 | 40.0 | -897.67 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.04 | 102.44 | -95.65 | -0.1 | 91.87 | 68.75 | 1.19 | 9.17 | 1587.5 | 0.24 | 300.0 | 118.18 | -0.06 | 97.91 | -110.0 | 0.16 | -89.54 | 33.33 | 0 | -100.0 | 0 | 2.10 | -90.23 | 122.51 | -0.86 | 53.01 | -444.0 | -0.21 | 76.92 | -147.73 | 0.29 | 0.0 | -6.45 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 40.00 | 0 | -66.52 |
| 25Q4 (7) | -1.64 | -256.19 | -2633.33 | -1.23 | -173.33 | -12400.0 | 1.09 | 180.15 | 202.83 | 0.06 | 128.57 | 126.09 | -2.87 | -578.33 | -5640.0 | 1.53 | 488.46 | 466.67 | 0.29 | 307.14 | 0 | 21.52 | 485.15 | 1169.62 | -1.83 | -92.63 | -1320.0 | -0.91 | -59.65 | -1111.11 | 0.29 | 0.0 | -27.5 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.05 | 9.38 | -78.17 | -0.45 | 2.17 | -125.0 | -1.36 | -580.0 | 70.18 | -0.21 | -223.53 | -320.0 | 0.6 | 20.0 | -86.98 | 0.26 | -3.7 | -16.13 | -0.14 | 0.0 | 0 | 3.68 | 31.16 | 156.83 | -0.95 | -400.0 | -133.69 | -0.57 | 41.24 | -174.03 | 0.29 | -3.33 | -30.95 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.96 | 4.35 | -78.13 | -0.46 | -43.75 | -35.29 | -0.2 | -150.0 | -108.97 | 0.17 | 54.55 | 183.33 | 0.5 | -16.67 | -87.65 | 0.27 | 125.0 | -12.9 | -0.14 | 0 | 0 | 2.80 | 196.73 | 89.84 | -0.19 | -176.0 | -107.22 | -0.97 | -320.45 | -210.23 | 0.3 | -3.23 | -25.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.92 | 1633.33 | 0.0 | -0.32 | -3300.0 | 0.0 | -0.08 | 92.45 | 0.0 | 0.11 | 147.83 | 0.0 | 0.6 | 1300.0 | 0.0 | 0.12 | -55.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.94 | -44.25 | 0.0 | 0.25 | 66.67 | 0.0 | 0.44 | 388.89 | 0.0 | 0.31 | -22.5 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 119.48 | 1115.58 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.06 | -101.25 | 0.0 | 0.01 | 105.0 | 0.0 | -1.06 | 76.75 | 0.0 | -0.23 | -360.0 | 0.0 | -0.05 | -101.08 | 0.0 | 0.27 | -12.9 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.69 | 18.37 | 0.0 | 0.15 | -94.68 | 0.0 | 0.09 | -88.31 | 0.0 | 0.4 | -4.76 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -11.76 | -102.96 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.81 | 9.57 | 0.0 | -0.2 | 41.18 | 0.0 | -4.56 | -304.48 | 0.0 | -0.05 | -183.33 | 0.0 | 4.61 | 13.83 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.43 | -3.05 | 0.0 | 2.82 | 7.22 | 0.0 | 0.77 | -12.5 | 0.0 | 0.42 | 5.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 397.52 | 17.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 4.39 | 0.0 | 0.0 | -0.34 | 0.0 | 0.0 | 2.23 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 4.05 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.48 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0.4 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 337.69 | 0.0 | 0.0 |