現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.68 | 57.05 | 0.14 | -93.67 | -1.98 | 0 | -0.07 | 0 | 4.82 | -7.13 | 0.04 | 100.0 | 0 | 0 | 0.05 | 84.91 | 3.55 | 50.42 | 3.15 | 4.65 | 0.06 | -33.33 | 0.09 | 125.0 | 141.82 | 49.43 |
| 2024 (4) | 2.98 | -24.94 | 2.21 | 0 | -1.75 | 0 | -0.01 | 0 | 5.19 | 139.17 | 0.02 | -33.33 | 0 | 0 | 0.03 | -45.61 | 2.36 | 43.03 | 3.01 | 29.74 | 0.09 | 0.0 | 0.04 | 100.0 | 94.90 | -41.91 |
| 2023 (3) | 3.97 | 233.61 | -1.8 | 0 | 3.61 | 0 | -0.01 | 0 | 2.17 | 36.48 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.05 | -41.24 | 1.65 | 129.17 | 2.32 | 16.58 | 0.09 | -10.0 | 0.02 | 0.0 | 163.37 | 189.68 |
| 2022 (2) | 1.19 | -62.7 | 0.4 | -23.08 | -1.7 | 0 | -0.04 | 0 | 1.59 | -57.14 | 0.03 | 0.0 | 0 | 0 | 0.09 | -22.73 | 0.72 | -4.0 | 1.99 | 53.08 | 0.1 | -56.52 | 0.02 | 0.0 | 56.40 | -72.6 |
| 2021 (1) | 3.19 | 1672.22 | 0.52 | 940.0 | -1.81 | 0 | 0.08 | 0 | 3.71 | 1513.04 | 0.03 | -57.14 | 0 | 0 | 0.12 | -70.75 | 0.75 | 0 | 1.3 | 0 | 0.23 | -36.11 | 0.02 | -33.33 | 205.81 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.1 | -92.06 | -93.06 | -0.01 | 0 | 0 | 0.03 | -57.14 | -62.5 | -0.27 | -800.0 | -1450.0 | 0.09 | -92.86 | -93.75 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | 0.95 | 18.75 | 25.0 | 0.94 | 77.36 | 8.05 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 10.31 | -95.34 | -93.49 |
| 25Q4 (7) | 1.26 | -59.49 | 145.32 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.07 | 103.29 | 800.0 | -0.03 | -200.0 | 25.0 | 1.26 | -61.35 | 228.57 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | 0.8 | -30.43 | 433.33 | 0.53 | -52.68 | 15.22 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 221.05 | -18.26 | 139.76 |
| 25Q3 (6) | 3.11 | 375.22 | 11.87 | 0.15 | 850.0 | -31.82 | -2.13 | -21200.0 | -24.56 | -0.01 | 80.0 | 50.0 | 3.26 | 383.48 | 8.67 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.15 | 35.29 | 29.21 | 1.12 | 80.65 | 14.29 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 270.43 | 255.56 | -0.78 |
| 25Q2 (5) | -1.13 | -178.47 | -190.4 | -0.02 | 0 | 98.9 | -0.01 | -112.5 | 0.0 | -0.05 | -350.0 | -183.33 | -1.15 | -179.86 | -105.36 | 0.03 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.17 | 0 | 0 | 0.85 | 11.84 | 23.19 | 0.62 | -28.74 | -21.52 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -173.85 | -209.86 | -214.04 |
| 25Q1 (4) | 1.44 | 151.8 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.08 | 900.0 | 0.0 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 1.44 | 246.94 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.76 | 406.67 | 0.0 | 0.87 | 89.13 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 158.24 | 128.46 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.78 | -200.0 | 0.0 | 1.8 | 718.18 | 0.0 | -0.01 | 99.42 | 0.0 | -0.04 | -100.0 | 0.0 | -0.98 | -132.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0 | 0.0 | 0.09 | 92.42 | 0.0 | 0.15 | -83.15 | 0.0 | 0.46 | -53.06 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -556.00 | -304.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.78 | 122.4 | 0.0 | 0.22 | 112.15 | 0.0 | -1.71 | -17000.0 | 0.0 | -0.02 | -133.33 | 0.0 | 3.0 | 635.71 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.04 | 0 | 0.0 | 0.89 | 28.99 | 0.0 | 0.98 | 24.05 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 272.55 | 78.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.25 | 0.0 | 0.0 | -1.81 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.56 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 152.44 | 0.0 | 0.0 |