現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -2.63 | 0 | -9.74 | 0 | 9.41 | 108.65 | -0.03 | 0 | -12.37 | 0 | 0.32 | 300.0 | 0 | 0 | 2.80 | 470.73 | -5.76 | 0 | -4.55 | 0 | 0.38 | 52.0 | 0.47 | -6.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -2.83 | 0 | 0.91 | 0 | 4.51 | 257.94 | -0.21 | 0 | -1.92 | 0 | 0.08 | -11.11 | 0 | 0 | 0.49 | -21.05 | -2.55 | 0 | -2.81 | 0 | 0.25 | -10.71 | 0.5 | -19.35 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -4.69 | 0 | -0.74 | 0 | 1.26 | 530.0 | 3.82 | 0 | -5.43 | 0 | 0.09 | -43.75 | 0 | 0 | 0.62 | 3.12 | -6.53 | 0 | -16.92 | 0 | 0.28 | -15.15 | 0.62 | -11.43 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 2.22 | 0 | 0.26 | 0 | 0.2 | -58.33 | -0.08 | 0 | 2.48 | 0 | 0.16 | -51.52 | 0 | 0 | 0.60 | -48.52 | 0.96 | 0 | 0.14 | 0 | 0.33 | -10.81 | 0.7 | -32.04 | 189.74 | 0 |
| 2021 (1) | -0.33 | 0 | -1.04 | 0 | 0.48 | 0 | -0.15 | 0 | -1.37 | 0 | 0.33 | 57.14 | 0 | 0 | 1.17 | 15.67 | -0.93 | 0 | -0.9 | 0 | 0.37 | 8.82 | 1.03 | 6.19 | -66.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.68 | -175.41 | -162.5 | -0.84 | -140.0 | -1580.0 | 3.55 | 485.87 | 4337.5 | -1.45 | -126.56 | -14400.0 | -2.52 | -162.5 | -265.22 | 0.01 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.28 | -75.28 | 0 | -1.4 | 58.82 | -268.42 | -0.68 | 62.43 | -44.68 | 0.1 | -47.37 | 66.67 | 0.21 | 31.25 | 162.5 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.61 | 46.02 | 0.0 | -0.35 | 96.06 | -84.21 | -0.92 | -117.49 | 46.51 | -0.64 | -203.23 | -113.33 | -0.96 | 90.42 | -20.0 | 0.02 | -93.33 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.15 | -85.02 | 0 | -3.4 | -273.63 | -423.08 | -1.81 | -34.07 | -277.08 | 0.19 | 171.43 | 216.67 | 0.16 | 23.08 | 60.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -1.13 | -370.83 | -220.21 | -8.89 | -1832.61 | -6738.46 | 5.26 | 5.62 | 130.7 | 0.62 | 6100.0 | -42.59 | -10.02 | -1331.43 | -1337.04 | 0.3 | 0 | 400.0 | 0 | 0 | 0 | 7.67 | 0 | 447.31 | -0.91 | 14.15 | -26.39 | -1.35 | -45.16 | -9.76 | 0.07 | 40.0 | 16.67 | 0.13 | 18.18 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.24 | 62.5 | 91.67 | -0.46 | -820.0 | -147.92 | 4.98 | 6125.0 | 55.14 | 0.01 | 200.0 | 101.05 | -0.7 | -1.45 | 63.54 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -1.06 | -178.95 | -523.53 | -0.93 | -97.87 | -444.44 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.11 | 37.5 | -15.38 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.64 | -4.92 | 0.0 | -0.05 | 73.68 | 0.0 | 0.08 | 104.65 | 0.0 | -0.01 | 96.67 | 0.0 | -0.69 | 13.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 0 | 0.0 | -0.38 | 41.54 | 0.0 | -0.47 | 2.08 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | -20.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.61 | -164.89 | 0.0 | -0.19 | -46.15 | 0.0 | -1.72 | -175.44 | 0.0 | -0.3 | -127.78 | 0.0 | -0.8 | -198.77 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.65 | 9.72 | 0.0 | -0.48 | 60.98 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | -23.08 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.94 | 132.64 | 0.0 | -0.13 | -113.54 | 0.0 | 2.28 | -28.97 | 0.0 | 1.08 | 213.68 | 0.0 | 0.81 | 142.19 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.40 | 0 | 0.0 | -0.72 | -323.53 | 0.0 | -1.23 | -555.56 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -2.88 | 0.0 | 0.0 | 0.96 | 0.0 | 0.0 | 3.21 | 0.0 | 0.0 | -0.95 | 0.0 | 0.0 | -1.92 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -640.00 | 0.0 | 0.0 |