現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.49 | 0 | -0.15 | 0 | -4.55 | 0 | -2.89 | 0 | 7.34 | 0 | 0.11 | -45.0 | 0 | 0 | 0.01 | -54.63 | 17.94 | -28.95 | 8.64 | -24.34 | 1.71 | -0.58 | 0.09 | 12.5 | 71.74 | 0 |
| 2024 (4) | -39.53 | 0 | -0.58 | 0 | 41.08 | 0 | 2.7 | 0 | -40.11 | 0 | 0.2 | -33.33 | 0 | 0 | 0.02 | -47.3 | 25.25 | 36.78 | 11.42 | 45.11 | 1.72 | 0.58 | 0.08 | -27.27 | -299.02 | 0 |
| 2023 (3) | 10.81 | 0 | -0.84 | 0 | -14.14 | 0 | -5.61 | 0 | 9.97 | 0 | 0.3 | 275.0 | 0 | 0 | 0.04 | 271.77 | 18.46 | -32.33 | 7.87 | -53.68 | 1.71 | 3.01 | 0.11 | -60.71 | 111.56 | 0 |
| 2022 (2) | -41.93 | 0 | -0.59 | 0 | 42.26 | 584.93 | 7.52 | 444.93 | -42.52 | 0 | 0.08 | -33.33 | 0 | 0 | 0.01 | -31.32 | 27.28 | 8.0 | 16.99 | -1.28 | 1.66 | 5.06 | 0.28 | 3.7 | -221.50 | 0 |
| 2021 (1) | -7.09 | 0 | -0.12 | 0 | 6.17 | 11.57 | 1.38 | -44.35 | -7.21 | 0 | 0.12 | 300.0 | -0.01 | 0 | 0.02 | 222.7 | 25.26 | 158.81 | 17.21 | 146.21 | 1.58 | 3.27 | 0.27 | 12.5 | -37.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 18.91 | 173.72 | 375.25 | 0.4 | 5.26 | 132.79 | -10.97 | -184.84 | -284.06 | -0.72 | -250.0 | 73.63 | 19.31 | 176.41 | 338.69 | 0.01 | -66.67 | -75.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -69.73 | -79.09 | 10.52 | 58.2 | 54.25 | 7.28 | 94.65 | 125.39 | 0.45 | 2.27 | 4.65 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 244.00 | 139.95 | 230.7 |
| 25Q4 (7) | -25.65 | -290.41 | -40.39 | 0.38 | 5.56 | 35.71 | 12.93 | 48.11 | -47.48 | 0.48 | 140.0 | -89.59 | -25.27 | -306.92 | -40.47 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 0 | -100.0 | 0 | 0.01 | -5.69 | -55.95 | 6.65 | 6.57 | 2.62 | 3.74 | 13.68 | 41.13 | 0.44 | 4.76 | 4.76 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -610.71 | -246.72 | -3.29 |
| 25Q3 (6) | -6.57 | -114.1 | -129.24 | 0.36 | 9.09 | -29.41 | 8.73 | 127.14 | 157.06 | 0.2 | 126.32 | 385.71 | -6.21 | -113.24 | -127.02 | 0.03 | 200.0 | -25.0 | 0.01 | 200.0 | 0 | 0.01 | 223.08 | -31.86 | 6.24 | 454.55 | 0.65 | 3.29 | 303.09 | -5.19 | 0.42 | -2.33 | -2.33 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -176.14 | 0 | -130.73 |
| 25Q2 (5) | 46.58 | 778.02 | 269.2 | 0.33 | 127.05 | 650.0 | -32.17 | -639.77 | -284.67 | -0.76 | 72.16 | -61.7 | 46.91 | 679.85 | 270.03 | 0.01 | -75.0 | -66.67 | -0.01 | 0 | 0 | 0.00 | -77.33 | -73.6 | -1.76 | -125.81 | -122.8 | -1.62 | -150.15 | -144.88 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -6.87 | 62.4 | 0.0 | -1.22 | -535.71 | 0.0 | 5.96 | -75.79 | 0.0 | -2.73 | -159.22 | 0.0 | -8.09 | 55.03 | 0.0 | 0.04 | -33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | -36.24 | 0.0 | 6.82 | 5.25 | 0.0 | 3.23 | 21.89 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -186.68 | 68.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -18.27 | -181.31 | 0.0 | 0.28 | -45.1 | 0.0 | 24.62 | 260.92 | 0.0 | 4.61 | 6685.71 | 0.0 | -17.99 | -178.29 | 0.0 | 0.06 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 45.92 | 0.0 | 6.48 | 4.52 | 0.0 | 2.65 | -23.63 | 0.0 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -591.26 | -203.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 22.47 | 181.62 | 0.0 | 0.51 | 950.0 | 0.0 | -15.3 | -187.83 | 0.0 | -0.07 | 85.11 | 0.0 | 22.98 | 183.29 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.02 | 25.15 | 0.0 | 6.2 | -19.69 | 0.0 | 3.47 | -3.88 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 573.21 | 184.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -27.53 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 17.42 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -27.59 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.72 | 0.0 | 0.0 | 3.61 | 0.0 | 0.0 | 0.43 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -678.08 | 0.0 | 0.0 |