現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 18.41 | 20.88 | 5.58 | 0 | -10.59 | 0 | 0.8 | 3900.0 | 23.99 | 86.55 | 0.12 | -79.31 | 0 | 0 | 0.05 | -84.64 | 14.97 | 30.17 | 10.9 | 30.7 | 0.75 | 22.95 | 0.24 | 14.29 | 154.84 | -6.87 |
| 2024 (4) | 15.23 | 89.66 | -2.37 | 0 | -0.26 | 0 | 0.02 | 0 | 12.86 | 0 | 0.58 | -78.03 | 0 | 0 | 0.31 | -83.45 | 11.5 | 45.39 | 8.34 | 20.52 | 0.61 | 79.41 | 0.21 | 950.0 | 166.27 | 50.74 |
| 2023 (3) | 8.03 | 0 | -9.35 | 0 | -4.38 | 0 | -0.28 | 0 | -1.32 | 0 | 2.64 | 4300.0 | 0 | 0 | 1.90 | 3924.83 | 7.91 | 11.41 | 6.92 | 12.7 | 0.34 | 6.25 | 0.02 | 100.0 | 110.30 | 0 |
| 2022 (2) | -1.17 | 0 | 6.68 | 0 | -5.48 | 0 | -0.75 | 0 | 5.51 | 0 | 0.06 | -33.33 | 0 | 0 | 0.05 | -32.58 | 7.1 | 13.42 | 6.14 | 14.34 | 0.32 | 28.0 | 0.01 | 0.0 | -18.08 | 0 |
| 2021 (1) | 3.46 | 21.83 | -6.16 | 0 | 6.53 | 0 | 1.24 | 49.4 | -2.7 | 0 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | 0.07 | -14.09 | 6.26 | 23.96 | 5.37 | 21.49 | 0.25 | 8.7 | 0.01 | 0.0 | 61.46 | 0.84 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.78 | -109.0 | -700.0 | 0.35 | -94.56 | 169.23 | -1.68 | -150.75 | 16.83 | 0.12 | 120.69 | -78.18 | -0.43 | -102.85 | -265.38 | 0.07 | 187.5 | 16.67 | -0.49 | 0 | 0 | 0.10 | 170.45 | 14.73 | 3.85 | 6.35 | 8.45 | 2.96 | 10.04 | 16.54 | 0.22 | 10.0 | 22.22 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -24.07 | -108.19 | -614.81 |
| 25Q4 (7) | 8.67 | 641.03 | 17.64 | 6.43 | 287.35 | 337.27 | -0.67 | 71.85 | 26.37 | -0.58 | -125.78 | -427.27 | 15.1 | 433.57 | 224.03 | -0.08 | -166.67 | -180.0 | 0 | 0 | 0 | -0.14 | -177.67 | -174.99 | 3.62 | -6.46 | 7.42 | 2.69 | -5.61 | 19.56 | 0.2 | 5.26 | 17.65 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 293.90 | 678.7 | -1.1 |
| 25Q3 (6) | 1.17 | -86.14 | 308.93 | 1.66 | 162.88 | 124.02 | -2.38 | 56.88 | -124.9 | 2.25 | 258.45 | 1037.5 | 2.83 | -51.21 | 137.88 | 0.12 | 500.0 | -47.83 | 0 | 0 | 0 | 0.19 | 471.26 | -59.95 | 3.87 | -1.53 | 37.23 | 2.85 | 1.06 | 32.56 | 0.19 | 5.56 | 18.75 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 37.74 | -86.32 | 259.73 |
| 25Q2 (5) | 8.44 | 6392.31 | 50.18 | -2.64 | -2130.77 | -177.42 | -5.52 | -173.27 | -3.56 | -1.42 | -358.18 | -336.67 | 5.8 | 2130.77 | -35.77 | 0.02 | -66.67 | -81.82 | 0 | 0 | 0 | 0.03 | -63.3 | -87.19 | 3.93 | 10.7 | 41.88 | 2.82 | 11.02 | 44.62 | 0.18 | 0.0 | 12.5 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 275.82 | 5798.24 | 6.5 |
| 25Q1 (4) | 0.13 | -98.24 | 0.0 | 0.13 | 104.8 | 0.0 | -2.02 | -121.98 | 0.0 | 0.55 | 600.0 | 0.0 | 0.26 | -94.42 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.09 | -53.96 | 0.0 | 3.55 | 5.34 | 0.0 | 2.54 | 12.89 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 4.68 | -98.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.37 | 1416.07 | 0.0 | -2.71 | 60.78 | 0.0 | -0.91 | -109.52 | 0.0 | -0.11 | 54.17 | 0.0 | 4.66 | 162.38 | 0.0 | 0.1 | -56.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.19 | -58.52 | 0.0 | 3.37 | 19.5 | 0.0 | 2.25 | 4.65 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 297.18 | 1357.7 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.56 | -109.96 | 0.0 | -6.91 | -302.64 | 0.0 | 9.56 | 279.36 | 0.0 | -0.24 | -140.0 | 0.0 | -7.47 | -182.72 | 0.0 | 0.23 | 109.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.46 | 82.79 | 0.0 | 2.82 | 1.81 | 0.0 | 2.15 | 10.26 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -23.63 | -109.12 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.62 | 0.0 | 0.0 | 3.41 | 0.0 | 0.0 | -5.33 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 9.03 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 2.77 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 258.99 | 0.0 | 0.0 |