現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.77 | 2208.33 | -0.03 | 0 | -3.78 | 0 | 6.51 | 0 | 2.74 | 0 | 0.2 | -87.88 | -0.7 | 0 | 0.95 | -88.37 | -0.68 | 0 | -1.21 | 0 | 0.65 | 10.17 | 0.09 | 12.5 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 0.12 | 0 | -2.54 | 0 | 0.21 | -94.74 | -0.52 | 0 | -2.42 | 0 | 1.65 | 70.1 | -0.41 | 0 | 8.15 | 53.71 | -0.2 | 0 | -0.25 | 0 | 0.59 | -13.24 | 0.08 | 166.67 | 28.57 | 0 |
| 2023 (3) | -2.08 | 0 | 0.14 | 0 | 3.99 | 2750.0 | -4.28 | 0 | -1.94 | 0 | 0.97 | -46.41 | -0.12 | 0 | 5.30 | -64.52 | -0.02 | 0 | 0.71 | 77.5 | 0.68 | 70.0 | 0.03 | 200.0 | -146.48 | 0 |
| 2022 (2) | 0.69 | 263.16 | -0.59 | 0 | 0.14 | 0 | -3.86 | 0 | 0.1 | -64.29 | 1.81 | 364.1 | -0.18 | 0 | 14.95 | 302.02 | 0.06 | 0.0 | 0.4 | 48.15 | 0.4 | 29.03 | 0.01 | 0.0 | 85.19 | 164.52 |
| 2021 (1) | 0.19 | 0 | 0.09 | 0 | -0.34 | 0 | -0.51 | 0 | 0.28 | 0 | 0.39 | 50.0 | -0.15 | 0 | 3.72 | 21.54 | 0.06 | -84.62 | 0.27 | -12.9 | 0.31 | 19.23 | 0.01 | 0.0 | 32.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.64 | 264.1 | -31.91 | -0.22 | -633.33 | 21.43 | 0.58 | 231.82 | 147.93 | -1.12 | -238.27 | -132.0 | 0.42 | 200.0 | -36.36 | 0.04 | -20.0 | -55.56 | 0.01 | 150.0 | 104.0 | 1.14 | -23.42 | -18.33 | -0.08 | 91.58 | 11.11 | 0.06 | 103.85 | -83.33 | 0.14 | -12.5 | -12.5 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 304.76 | 0 | 75.08 |
| 25Q4 (7) | -0.39 | -125.49 | -167.24 | -0.03 | 92.11 | 95.59 | -0.44 | -51.72 | 76.96 | 0.81 | 157.86 | 326.32 | -0.42 | -136.52 | -320.0 | 0.05 | 150.0 | -78.26 | -0.02 | 94.29 | -125.0 | 1.49 | 194.64 | -66.29 | -0.95 | -480.0 | -850.0 | -1.56 | -405.88 | -1140.0 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0.02 | 0.0 | -60.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 1.53 | 121.74 | 54.55 | -0.38 | -156.72 | 72.86 | -0.29 | 84.24 | 50.85 | -1.4 | -138.78 | -210.24 | 1.15 | -15.44 | 380.49 | 0.02 | -33.33 | -98.47 | -0.35 | -337.5 | 16.67 | 0.51 | 23.06 | -97.93 | 0.25 | 127.27 | 725.0 | 0.51 | 198.08 | 194.44 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 221.74 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 0.69 | -26.6 | 142.86 | 0.67 | 339.29 | 348.15 | -1.84 | -52.07 | -173.6 | 3.61 | 3.14 | 210.06 | 1.36 | 106.06 | 172.34 | 0.03 | -66.67 | -57.14 | -0.08 | 68.0 | 0.0 | 0.41 | -70.59 | -74.38 | 0.11 | 222.22 | 145.83 | -0.52 | -244.44 | -160.0 | 0.16 | 0.0 | 6.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.94 | 62.07 | 0.0 | -0.28 | 58.82 | 0.0 | -1.21 | 36.65 | 0.0 | 3.5 | 1742.11 | 0.0 | 0.66 | 760.0 | 0.0 | 0.09 | -60.87 | 0.0 | -0.25 | -412.5 | 0.0 | 1.40 | -68.39 | 0.0 | -0.09 | 10.0 | 0.0 | 0.36 | 140.0 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.02 | -60.0 | 0.0 | 174.07 | 5.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.58 | -41.41 | 0.0 | -0.68 | 51.43 | 0.0 | -1.91 | -223.73 | 0.0 | 0.19 | -85.04 | 0.0 | -0.1 | 75.61 | 0.0 | 0.23 | -82.44 | 0.0 | 0.08 | 119.05 | 0.0 | 4.41 | -81.87 | 0.0 | -0.1 | -150.0 | 0.0 | 0.15 | 127.78 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0.05 | 400.0 | 0.0 | 165.71 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.99 | 161.49 | 0.0 | -1.4 | -418.52 | 0.0 | -0.59 | -123.6 | 0.0 | 1.27 | 138.72 | 0.0 | -0.41 | 78.19 | 0.0 | 1.31 | 1771.43 | 0.0 | -0.42 | -425.0 | 0.0 | 24.35 | 1420.1 | 0.0 | -0.04 | 83.33 | 0.0 | -0.54 | -170.0 | 0.0 | 0.16 | 6.67 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.61 | 0.0 | 0.0 | -0.27 | 0.0 | 0.0 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | -3.28 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 1.60 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |