現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.8 | -32.96 | -2.53 | 0 | -7.02 | 0 | -0.3 | 0 | 8.27 | -52.93 | 2.71 | -40.31 | -0.04 | 0 | 2.02 | -43.16 | 10.78 | 73.59 | 10.92 | 12.23 | 7.31 | 1.39 | 0.02 | -33.33 | 59.18 | -37.66 |
| 2024 (4) | 16.11 | 0.44 | 1.46 | 0 | -3.79 | 0 | 0.16 | -51.52 | 17.57 | 51.99 | 4.54 | -28.95 | -0.01 | 0 | 3.55 | -26.43 | 6.21 | -12.78 | 9.73 | 14.34 | 7.21 | 2.27 | 0.03 | 0.0 | 94.93 | -7.73 |
| 2023 (3) | 16.04 | 28.84 | -4.48 | 0 | -14.44 | 0 | 0.33 | 0 | 11.56 | 387.76 | 6.39 | -46.17 | 0.16 | 0 | 4.83 | -38.72 | 7.12 | -49.58 | 8.51 | -30.87 | 7.05 | 14.63 | 0.03 | 0.0 | 102.89 | 52.8 |
| 2022 (2) | 12.45 | -21.15 | -10.08 | 0 | -8.61 | 0 | -0.08 | 0 | 2.37 | 0 | 11.87 | -18.59 | -0.04 | 0 | 7.88 | -10.32 | 14.12 | -29.82 | 12.31 | -36.94 | 6.15 | 14.95 | 0.03 | 0.0 | 67.33 | 6.18 |
| 2021 (1) | 15.79 | 75.25 | -15.91 | 0 | -4.63 | 0 | 0.13 | 0 | -0.12 | 0 | 14.58 | 111.61 | -0.22 | 0 | 8.78 | 89.02 | 20.12 | 33.25 | 19.52 | 48.78 | 5.35 | 4.29 | 0.03 | 0.0 | 63.41 | 28.66 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 6.05 | 207.11 | 29.0 | -0.97 | -42.65 | -61.67 | -7.7 | -1552.83 | -327.78 | -0.4 | -1900.0 | 0.0 | 5.08 | 293.8 | 24.21 | 1.11 | 48.0 | 94.74 | 0 | -100.0 | 100.0 | 3.07 | 35.81 | 83.11 | 4.83 | 150.26 | 50.47 | 4.75 | 56.77 | 70.86 | 1.83 | -2.14 | 4.57 | 0 | -100.0 | -100.0 | 91.95 | 129.16 | -11.0 |
| 25Q4 (7) | 1.97 | 256.35 | -34.11 | -0.68 | -88.89 | 50.72 | 0.53 | 105.52 | 0 | -0.02 | -100.0 | -103.64 | 1.29 | 179.63 | -19.88 | 0.75 | 29.31 | -74.05 | 0.02 | -33.33 | 300.0 | 2.26 | 33.71 | -75.02 | 1.93 | -27.99 | 70.8 | 3.03 | 8.21 | 32.89 | 1.87 | -1.06 | 9.36 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 40.12 | 249.66 | -46.32 |
| 25Q3 (6) | -1.26 | -123.33 | -180.77 | -0.36 | 59.09 | -109.45 | -9.61 | -348.96 | -357.62 | -0.01 | -107.69 | -133.33 | -1.62 | -135.84 | -130.17 | 0.58 | -29.27 | -15.94 | 0.03 | 142.86 | 0 | 1.69 | -32.59 | -16.48 | 2.68 | -9.76 | 37.44 | 2.8 | 21.74 | -6.04 | 1.89 | 4.42 | 7.39 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -26.81 | -120.45 | -181.63 |
| 25Q2 (5) | 5.4 | 15.14 | -23.19 | -0.88 | -46.67 | -95.56 | 3.86 | 314.44 | 1035.29 | 0.13 | 132.5 | 262.5 | 4.52 | 10.51 | -31.31 | 0.82 | 43.86 | 100.0 | -0.07 | -133.33 | -133.33 | 2.51 | 49.58 | 97.98 | 2.97 | -7.48 | 95.39 | 2.3 | -17.27 | 0.44 | 1.81 | 3.43 | -1.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 131.07 | 26.88 | -23.0 |
| 25Q1 (4) | 4.69 | 56.86 | 0.0 | -0.6 | 56.52 | 0.0 | -1.8 | 0 | 0.0 | -0.4 | -172.73 | 0.0 | 4.09 | 154.04 | 0.0 | 0.57 | -80.28 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 1.68 | -81.47 | 0.0 | 3.21 | 184.07 | 0.0 | 2.78 | 21.93 | 0.0 | 1.75 | 2.34 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 103.30 | 38.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.99 | 91.67 | 0.0 | -1.38 | -136.22 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.55 | 1733.33 | 0.0 | 1.61 | -70.02 | 0.0 | 2.89 | 318.84 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 9.04 | 347.02 | 0.0 | 1.13 | -42.05 | 0.0 | 2.28 | -23.49 | 0.0 | 1.71 | -2.84 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 74.75 | 127.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.56 | -77.81 | 0.0 | 3.81 | 946.67 | 0.0 | -2.1 | -717.65 | 0.0 | 0.03 | 137.5 | 0.0 | 5.37 | -18.39 | 0.0 | 0.69 | 68.29 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.02 | 59.81 | 0.0 | 1.95 | 28.29 | 0.0 | 2.98 | 30.13 | 0.0 | 1.76 | -3.83 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 32.84 | -80.71 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 7.03 | 0.0 | 0.0 | -0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 6.58 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 1.27 | 0.0 | 0.0 | 1.52 | 0.0 | 0.0 | 2.29 | 0.0 | 0.0 | 1.83 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 170.22 | 0.0 | 0.0 |