現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.92 | -38.88 | -4.39 | 0 | -4.05 | 0 | 0.19 | 0 | 0.53 | -77.16 | 4.49 | -45.51 | 0 | 0 | 11.54 | -42.5 | 0.18 | -75.34 | 0.2 | -92.45 | 3.95 | -8.78 | 0.05 | 25.0 | 117.14 | 2.15 |
| 2024 (4) | 8.05 | 45.31 | -5.73 | 0 | 1.23 | 0 | -0.41 | 0 | 2.32 | 0 | 8.24 | 35.3 | 0 | 0 | 20.06 | 39.59 | 0.73 | -60.11 | 2.65 | 61.59 | 4.33 | -13.4 | 0.04 | 33.33 | 114.67 | 38.06 |
| 2023 (3) | 5.54 | -52.24 | -6.12 | 0 | -4.98 | 0 | 0.04 | 0 | -0.58 | 0 | 6.09 | 27.94 | 0 | 0 | 14.37 | 78.16 | 1.83 | -76.69 | 1.64 | -75.92 | 5.0 | 10.38 | 0.03 | -25.0 | 83.06 | -18.52 |
| 2022 (2) | 11.6 | 67.63 | -0.19 | 0 | 1.5 | 123.88 | -0.01 | 0 | 11.41 | 892.17 | 4.76 | 172.0 | 0 | 0 | 8.07 | 132.49 | 7.85 | 69.18 | 6.81 | 78.74 | 4.53 | -3.0 | 0.04 | 0.0 | 101.93 | 25.5 |
| 2021 (1) | 6.92 | 39.52 | -5.77 | 0 | 0.67 | 0 | 0.02 | -92.86 | 1.15 | -72.68 | 1.75 | 105.88 | 0 | 0 | 3.47 | 64.89 | 4.64 | 4118.18 | 3.81 | 1365.38 | 4.67 | 0.43 | 0.04 | 0.0 | 81.22 | -18.94 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.56 | 28.0 | 95.42 | -0.28 | 76.07 | 86.54 | 0.8 | -27.27 | 266.67 | -0.08 | -166.67 | -300.0 | 2.28 | 174.7 | 396.1 | 0.28 | -76.07 | -87.16 | 0 | 0 | 0 | 2.64 | -75.93 | -89.12 | 1.12 | 115.38 | 961.54 | 1.01 | 119.57 | 3266.67 | 0.99 | 0.0 | 2.06 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 127.36 | -7.02 | -1.8 |
| 25Q4 (7) | 2.0 | 112.77 | -2.91 | -1.17 | -234.29 | 77.67 | 1.1 | 188.71 | 266.67 | 0.12 | 300.0 | 142.86 | 0.83 | 40.68 | 126.1 | 1.17 | 234.29 | -77.15 | 0 | 0 | 0 | 10.99 | 206.04 | -79.08 | 0.52 | 940.0 | 5100.0 | 0.46 | 228.57 | 58.62 | 0.99 | 1.02 | 6.45 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 136.99 | 64.68 | -18.21 |
| 25Q3 (6) | 0.94 | 36.23 | -57.47 | -0.35 | 55.7 | 55.13 | -1.24 | 63.85 | -152.1 | 0.03 | 0 | 200.0 | 0.59 | 690.0 | -58.74 | 0.35 | -55.7 | -71.07 | 0 | 0 | 0 | 3.59 | -56.6 | -68.7 | 0.05 | 119.23 | -83.33 | 0.14 | 132.56 | -69.57 | 0.98 | -2.97 | -8.41 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 83.19 | -28.87 | -42.03 |
| 25Q2 (5) | 0.69 | -47.33 | -69.06 | -0.79 | 62.02 | -168.1 | -3.43 | -614.58 | -46.58 | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.1 | 87.01 | -102.95 | 0.79 | -63.76 | -24.76 | 0 | 0 | 0 | 8.27 | -65.96 | -17.44 | -0.26 | -100.0 | -533.33 | -0.43 | -1533.33 | -128.67 | 1.01 | 4.12 | -8.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.95 | -9.83 | 36.88 |
| 25Q1 (4) | 1.31 | -36.41 | 0.0 | -2.08 | 60.31 | 0.0 | -0.48 | 27.27 | 0.0 | 0.04 | 114.29 | 0.0 | -0.77 | 75.79 | 0.0 | 2.18 | -57.42 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 24.30 | -53.72 | 0.0 | -0.13 | -1400.0 | 0.0 | 0.03 | -89.66 | 0.0 | 0.97 | 4.3 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 129.70 | -22.56 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.06 | -6.79 | 0.0 | -5.24 | -571.79 | 0.0 | -0.66 | -127.73 | 0.0 | -0.28 | -833.33 | 0.0 | -3.18 | -322.38 | 0.0 | 5.12 | 323.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 52.51 | 357.86 | 0.0 | 0.01 | -96.67 | 0.0 | 0.29 | -36.96 | 0.0 | 0.93 | -13.08 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 167.48 | 16.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.21 | -0.9 | 0.0 | -0.78 | -167.24 | 0.0 | 2.38 | 201.71 | 0.0 | -0.03 | 84.21 | 0.0 | 1.43 | -57.82 | 0.0 | 1.21 | 15.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.47 | 14.47 | 0.0 | 0.3 | 400.0 | 0.0 | 0.46 | -69.33 | 0.0 | 1.07 | -2.73 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 143.51 | 67.96 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.23 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | -2.34 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 3.39 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 10.02 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.5 | 0.0 | 0.0 | 1.1 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.44 | 0.0 | 0.0 |