現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.02 | -34.83 | -0.29 | 0 | -15.02 | 0 | 1.37 | 120.97 | 8.73 | -40.29 | 0.54 | 28.57 | 0 | 0 | 0.78 | 22.76 | 18.06 | -1.58 | 15.31 | -5.9 | 0.73 | 10.61 | 0.16 | 14.29 | 55.68 | -31.33 |
| 2024 (4) | 13.84 | -43.3 | 0.78 | 77.27 | -12.47 | 0 | 0.62 | -4.62 | 14.62 | -41.17 | 0.42 | -44.74 | 0 | 0 | 0.63 | -47.71 | 18.35 | 4.08 | 16.27 | 2.46 | 0.66 | 29.41 | 0.14 | 16.67 | 81.08 | -45.16 |
| 2023 (3) | 24.41 | 90.11 | 0.44 | 0 | -9.74 | 0 | 0.65 | 0 | 24.85 | 96.13 | 0.76 | 261.9 | 0.01 | 0 | 1.21 | 200.55 | 17.63 | 30.5 | 15.88 | 30.38 | 0.51 | 10.87 | 0.12 | 33.33 | 147.85 | 46.58 |
| 2022 (2) | 12.84 | 25.02 | -0.17 | 0 | -14.57 | 0 | -0.63 | 0 | 12.67 | 37.87 | 0.21 | -70.83 | 0 | 0 | 0.40 | -59.79 | 13.51 | -35.54 | 12.18 | -32.56 | 0.46 | -9.8 | 0.09 | -35.71 | 100.86 | 83.76 |
| 2021 (1) | 10.27 | 493.64 | -1.08 | 0 | -9.7 | 0 | -0.15 | 0 | 9.19 | 1007.23 | 0.72 | 213.04 | -0.02 | 0 | 1.00 | 109.92 | 20.96 | 88.15 | 18.06 | 93.16 | 0.51 | 24.39 | 0.14 | -53.33 | 54.89 | 219.19 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -3.87 | 0.77 | -213.82 | -0.3 | -900.0 | 64.71 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.67 | 235.0 | 9.84 | -4.17 | -6.11 | -263.53 | 0.04 | 33.33 | -84.62 | 0 | -100.0 | 0 | 0.23 | 15.88 | -84.72 | 4.98 | 36.07 | 1.22 | 4.59 | 50.99 | 0.88 | 0.19 | 0.0 | 5.56 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | -80.29 | 32.68 | -212.88 |
| 25Q4 (7) | -3.9 | -194.2 | -194.66 | -0.03 | -150.0 | -400.0 | -0.02 | 99.87 | 0.0 | 0.2 | -20.0 | 900.0 | -3.93 | -193.57 | -195.16 | 0.03 | -70.0 | -57.14 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | 0.20 | -64.29 | -53.36 | 3.66 | -17.94 | -3.94 | 3.04 | -22.45 | -8.16 | 0.19 | 5.56 | 11.76 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | -119.27 | -219.27 | -201.9 |
| 25Q3 (6) | 4.14 | -23.19 | 97.14 | 0.06 | -88.68 | -87.23 | -14.96 | -49766.67 | -20.55 | 0.25 | -19.35 | -51.92 | 4.2 | -29.05 | 63.42 | 0.1 | -28.57 | -9.09 | 0.01 | 150.0 | 0 | 0.56 | -23.44 | -5.59 | 4.46 | -11.33 | -22.03 | 3.92 | 3.16 | -20.97 | 0.18 | 0.0 | 5.88 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | -25.42 | 146.19 |
| 25Q2 (5) | 5.39 | 58.53 | 76.72 | 0.53 | 162.35 | 226.19 | -0.03 | -50.0 | -50.0 | 0.31 | -49.18 | 55.0 | 5.92 | 132.16 | 125.1 | 0.14 | -46.15 | -33.33 | -0.02 | 0 | 0 | 0.73 | -51.78 | -43.94 | 5.03 | 2.24 | 7.48 | 3.8 | -16.48 | -6.17 | 0.18 | 0.0 | 12.5 | 0.04 | -20.0 | 33.33 | 134.08 | 88.5 | 86.39 |
| 25Q1 (4) | 3.4 | -17.48 | 0.0 | -0.85 | -8600.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 2950.0 | 0.0 | 2.55 | -38.26 | 0.0 | 0.26 | 271.43 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.51 | 253.74 | 0.0 | 4.92 | 29.13 | 0.0 | 4.55 | 37.46 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 71.13 | -39.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.12 | 96.19 | 0.0 | 0.01 | -97.87 | 0.0 | -0.02 | 99.84 | 0.0 | 0.02 | -96.15 | 0.0 | 4.13 | 60.7 | 0.0 | 0.07 | -36.36 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.43 | -27.71 | 0.0 | 3.81 | -33.39 | 0.0 | 3.31 | -33.27 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 117.05 | 188.15 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.1 | -31.15 | 0.0 | 0.47 | 211.9 | 0.0 | -12.41 | -61950.0 | 0.0 | 0.52 | 160.0 | 0.0 | 2.57 | -2.28 | 0.0 | 0.11 | -47.62 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.59 | -54.54 | 0.0 | 5.72 | 22.22 | 0.0 | 4.96 | 22.47 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 40.62 | -43.53 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.05 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 2.63 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.30 | 0.0 | 0.0 | 4.68 | 0.0 | 0.0 | 4.05 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 71.93 | 0.0 | 0.0 |