現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 57.23 | 0 | -19.53 | 0 | -8.6 | 0 | -0.35 | 0 | 37.7 | 449.56 | 8.4 | 28.05 | 0 | 0 | 1.07 | 31.07 | 31.16 | 16.88 | 22.94 | 1.82 | 4.32 | 4.85 | 0.37 | -11.9 | 207.13 | 0 |
| 2024 (4) | -1.03 | 0 | 7.89 | 0 | -32.65 | 0 | 1.95 | 1400.0 | 6.86 | -69.59 | 6.56 | 11.75 | 0 | 0 | 0.82 | -6.75 | 26.66 | 6.55 | 22.53 | 6.58 | 4.12 | 0.98 | 0.42 | -12.5 | -3.80 | 0 |
| 2023 (3) | 31.69 | -16.14 | -9.13 | 0 | -22.26 | 0 | 0.13 | -23.53 | 22.56 | -10.62 | 5.87 | -68.96 | 0 | 0 | 0.88 | -65.8 | 25.02 | -5.33 | 21.14 | -14.93 | 4.08 | 0.0 | 0.48 | 2.13 | 123.31 | -4.07 |
| 2022 (2) | 37.79 | 63.17 | -12.55 | 0 | 4.72 | -49.46 | 0.17 | -66.67 | 25.24 | 0 | 18.91 | 61.76 | 0 | 0 | 2.57 | 55.05 | 26.43 | -13.99 | 24.85 | -12.59 | 4.08 | 27.1 | 0.47 | 9.3 | 128.54 | 77.99 |
| 2021 (1) | 23.16 | 91.72 | -28.88 | 0 | 9.34 | 0 | 0.51 | -66.23 | -5.72 | 0 | 11.69 | 235.92 | 0 | 0 | 1.66 | 181.45 | 30.73 | 45.78 | 28.43 | 52.93 | 3.21 | 15.47 | 0.43 | 4.88 | 72.22 | 30.21 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.35 | -92.77 | -98.48 | 2.82 | 118.56 | 167.79 | -8.2 | -140.49 | 15.9 | 0.56 | 36.59 | -5.08 | 3.17 | 130.63 | -83.16 | 1.05 | -50.47 | 32.91 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | -54.59 | 13.17 | 8.36 | -22.52 | 53.39 | 6.42 | -3.46 | 27.63 | 1.22 | 8.93 | 12.96 | 0.1 | -16.67 | 11.11 | 4.52 | -92.63 | -98.78 |
| 25Q4 (7) | 4.84 | -79.6 | -51.21 | -15.19 | -246.01 | -1259.54 | 20.25 | 181.88 | 246.85 | 0.41 | -76.16 | -75.45 | -10.35 | -153.54 | -192.16 | 2.12 | -36.14 | 46.21 | 0 | 0 | 0 | 1.06 | -38.35 | 47.56 | 10.79 | 36.58 | 79.83 | 6.65 | -4.86 | 26.19 | 1.12 | 7.69 | 8.74 | 0.12 | 71.43 | 33.33 | 61.34 | -79.05 | -60.49 |
| 25Q3 (6) | 23.72 | 316.87 | 109.17 | -4.39 | -204.28 | 37.82 | -24.73 | -539.25 | -199.03 | 1.72 | 178.54 | 183.9 | 19.33 | 95.25 | 351.64 | 3.32 | 53.7 | 191.23 | 0 | 0 | 0 | 1.72 | 60.78 | 222.51 | 7.9 | 12.54 | -3.42 | 6.99 | 63.7 | -1.83 | 1.04 | -2.8 | -3.7 | 0.07 | -12.5 | -41.67 | 292.84 | 178.94 | 114.85 |
| 25Q2 (5) | 5.69 | -75.24 | 124.48 | 4.21 | 201.2 | -22.47 | 5.63 | 157.74 | -62.37 | -2.19 | -471.19 | -584.38 | 9.9 | -47.4 | 155.59 | 2.16 | 173.42 | -16.28 | 0 | 0 | 0 | 1.07 | 151.42 | -12.44 | 7.02 | 28.81 | 1.74 | 4.27 | -15.11 | -26.51 | 1.07 | -0.93 | 2.88 | 0.08 | -11.11 | -20.0 | 104.98 | -71.68 | 131.4 |
| 25Q1 (4) | 22.98 | 131.65 | 0.0 | -4.16 | -417.56 | 0.0 | -9.75 | 29.3 | 0.0 | 0.59 | -64.67 | 0.0 | 18.82 | 67.59 | 0.0 | 0.79 | -45.52 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.42 | -40.79 | 0.0 | 5.45 | -9.17 | 0.0 | 5.03 | -4.55 | 0.0 | 1.08 | 4.85 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | 370.65 | 138.75 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.92 | -12.52 | 0.0 | 1.31 | 118.56 | 0.0 | -13.79 | -66.75 | 0.0 | 1.67 | 181.46 | 0.0 | 11.23 | 162.38 | 0.0 | 1.45 | 27.19 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.72 | 34.74 | 0.0 | 6.0 | -26.65 | 0.0 | 5.27 | -25.98 | 0.0 | 1.03 | -4.63 | 0.0 | 0.09 | -25.0 | 0.0 | 155.24 | 13.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 11.34 | 148.8 | 0.0 | -7.06 | -230.02 | 0.0 | -8.27 | -155.28 | 0.0 | -2.05 | -540.62 | 0.0 | 4.28 | 124.03 | 0.0 | 1.14 | -55.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.53 | -56.35 | 0.0 | 8.18 | 18.55 | 0.0 | 7.12 | 22.55 | 0.0 | 1.08 | 3.85 | 0.0 | 0.12 | 20.0 | 0.0 | 136.30 | 140.76 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -23.24 | 0.0 | 0.0 | 5.43 | 0.0 | 0.0 | 14.96 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | -17.81 | 0.0 | 0.0 | 2.58 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.22 | 0.0 | 0.0 | 6.9 | 0.0 | 0.0 | 5.81 | 0.0 | 0.0 | 1.04 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | -334.39 | 0.0 | 0.0 |