現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 15.02 | 1265.45 | -5.45 | 0 | -9.14 | 0 | 1.41 | -79.65 | 9.57 | 88.39 | 3.96 | -1.49 | 0 | 0 | 2.72 | -8.86 | 3.45 | 0 | 2.45 | -51.49 | 3.81 | -16.99 | 1.7 | 11.11 | 188.69 | 1816.1 |
| 2024 (4) | 1.1 | -41.18 | 3.98 | 0 | -5.52 | 0 | 6.93 | 54.34 | 5.08 | 0 | 4.02 | -22.24 | 0 | 0 | 2.98 | -31.48 | -3.95 | 0 | 5.05 | 0 | 4.59 | -14.84 | 1.53 | -8.38 | 9.85 | 0 |
| 2023 (3) | 1.87 | 0 | -4.82 | 0 | 0.51 | 0 | 4.49 | 0 | -2.95 | 0 | 5.17 | -59.51 | 0 | 0 | 4.35 | -44.78 | -16.39 | 0 | -12.23 | 0 | 5.39 | 4.86 | 1.67 | 36.89 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -35.29 | 0 | -12.74 | 0 | -2.24 | 0 | -11.83 | 0 | -48.03 | 0 | 12.77 | 39.26 | 0 | 0 | 7.88 | 104.88 | 7.93 | -86.5 | 10.42 | -79.06 | 5.14 | 25.37 | 1.22 | 4.27 | -210.31 | 0 |
| 2021 (1) | 82.9 | 1730.02 | -18.11 | 0 | -2.85 | 0 | 0 | 0 | 64.79 | 0 | 9.17 | 159.04 | 0 | 0 | 3.85 | 65.85 | 58.75 | 408.66 | 49.76 | 362.45 | 4.1 | 31.41 | 1.17 | 4.46 | 150.65 | 398.82 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 30.13 | 234.04 | 1013.03 | -1.64 | -69.07 | 23.72 | -3.47 | 61.19 | -355.15 | 2.86 | 28500.0 | 95.89 | 28.49 | 253.91 | 622.75 | 1.04 | 7.22 | -16.8 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | -29.08 | -66.76 | 22.55 | 131.52 | 1545.51 | 20.64 | 99.42 | 2815.79 | 1.02 | 3.03 | 5.15 | 0.41 | -2.38 | -2.38 | 136.52 | 77.99 | 126.06 |
| 25Q4 (7) | 9.02 | 37.5 | 312.24 | -0.97 | 19.17 | -113.13 | -8.94 | -146.28 | -1724.49 | 0.01 | 200.0 | 104.17 | 8.05 | 50.19 | 156.37 | 0.97 | 15.48 | -41.92 | 0 | 0 | 0 | 2.02 | -14.07 | -61.88 | 9.74 | 1287.8 | 690.3 | 10.35 | 7292.86 | 849.54 | 0.99 | 6.45 | -4.81 | 0.42 | -2.33 | 0.0 | 76.70 | -82.46 | 146.02 |
| 25Q3 (6) | 6.56 | 139.42 | 350.38 | -1.2 | -7.14 | -96.72 | -3.63 | -274.52 | -231.05 | -0.01 | 80.0 | -100.31 | 5.36 | 230.86 | 265.94 | 0.84 | -6.67 | 5.0 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | -14.21 | 0.19 | -0.82 | 79.03 | -300.0 | 0.14 | 101.93 | -93.27 | 0.93 | 0.0 | -18.42 | 0.43 | 2.38 | 16.22 | 437.33 | 0 | 699.25 |
| 25Q2 (5) | 2.74 | 183.03 | -28.65 | -1.12 | 47.91 | 30.0 | 2.08 | 52.94 | 202.97 | -0.05 | -103.42 | -101.29 | 1.62 | 129.72 | -27.68 | 0.9 | -28.0 | -10.89 | 0 | 0 | 0 | 2.74 | -36.43 | -2.98 | -3.91 | -150.64 | -39200.0 | -7.27 | -856.58 | -395.53 | 0.93 | -4.12 | -22.5 | 0.42 | 0.0 | 13.51 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -3.3 | 22.35 | 0.0 | -2.15 | -129.09 | 0.0 | 1.36 | 377.55 | 0.0 | 1.46 | 708.33 | 0.0 | -5.45 | -273.57 | 0.0 | 1.25 | -25.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.31 | -18.65 | 0.0 | -1.56 | 5.45 | 0.0 | -0.76 | -169.72 | 0.0 | 0.97 | -6.73 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | -523.81 | -214.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -4.25 | -62.21 | 0.0 | 7.39 | 1311.48 | 0.0 | -0.49 | -117.69 | 0.0 | -0.24 | -107.55 | 0.0 | 3.14 | 197.21 | 0.0 | 1.67 | 108.75 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.29 | 125.82 | 0.0 | -1.65 | -502.44 | 0.0 | 1.09 | -47.6 | 0.0 | 1.04 | -8.77 | 0.0 | 0.42 | 13.51 | 0.0 | -166.67 | -128.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.62 | -168.23 | 0.0 | -0.61 | 61.88 | 0.0 | 2.77 | 237.13 | 0.0 | 3.18 | -18.04 | 0.0 | -3.23 | -244.2 | 0.0 | 0.8 | -20.79 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.34 | -16.92 | 0.0 | 0.41 | 4000.0 | 0.0 | 2.08 | -15.45 | 0.0 | 1.14 | -5.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -72.98 | -176.59 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.84 | 0.0 | 0.0 | -1.6 | 0.0 | 0.0 | -2.02 | 0.0 | 0.0 | 3.88 | 0.0 | 0.0 | 2.24 | 0.0 | 0.0 | 1.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.82 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.46 | 0.0 | 0.0 | 1.2 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 95.29 | 0.0 | 0.0 |