現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 57.76 | -1.11 | -32.15 | 0 | -27.66 | 0 | -3.74 | 0 | 25.61 | -30.12 | 18.39 | -11.63 | 0 | 0 | 4.66 | -20.1 | 61.98 | 19.15 | 52.27 | 17.51 | 12.9 | -0.39 | 0.42 | 0.0 | 88.06 | -12.78 |
| 2024 (4) | 58.41 | -2.88 | -21.76 | 0 | -23.8 | 0 | -1.63 | 0 | 36.65 | -36.26 | 20.81 | 174.9 | 0 | 0 | 5.83 | 168.16 | 52.02 | 31.13 | 44.48 | 18.77 | 12.95 | -0.08 | 0.42 | 27.27 | 100.97 | -14.81 |
| 2023 (3) | 60.14 | 17.71 | -2.64 | 0 | -20.17 | 0 | 6.82 | 0 | 57.5 | 62.15 | 7.57 | -15.13 | 0.26 | 0 | 2.18 | -20.79 | 39.67 | 28.22 | 37.45 | 46.0 | 12.96 | 4.18 | 0.33 | 0.0 | 118.53 | -10.87 |
| 2022 (2) | 51.09 | 359.86 | -15.63 | 0 | -17.91 | 0 | -0.02 | 0 | 35.46 | 36.33 | 8.92 | -32.48 | 0 | 0 | 2.75 | -37.45 | 30.94 | 18.45 | 25.65 | -39.99 | 12.44 | 5.42 | 0.33 | -8.33 | 132.98 | 557.11 |
| 2021 (1) | 11.11 | -73.5 | 14.9 | 0 | -24.31 | 0 | -4.3 | 0 | 26.01 | 28.25 | 13.21 | -30.98 | 0 | 0 | 4.39 | -36.13 | 26.12 | -16.17 | 42.74 | 65.85 | 11.8 | 5.55 | 0.36 | -5.26 | 20.24 | -81.98 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.11 | -69.03 | 5237.5 | -6.49 | 67.57 | -51.28 | 0.28 | -86.85 | 184.85 | -0.26 | 53.57 | 87.0 | -2.38 | 64.69 | 45.54 | 3.26 | -50.68 | -22.2 | 0 | 0 | 0 | 3.50 | -45.36 | -20.16 | 12.58 | -15.11 | -11.53 | 10.87 | -15.34 | -11.48 | 3.43 | 3.31 | 6.85 | 0.08 | -55.56 | -20.0 | 28.58 | -64.81 | 5669.79 |
| 25Q4 (7) | 13.27 | -20.4 | -25.03 | -20.01 | -599.65 | -169.31 | 2.13 | 106.33 | -71.45 | -0.56 | -3.7 | -122.58 | -6.74 | -148.81 | -165.63 | 6.61 | 107.86 | 7.48 | 0 | 0 | 0 | 6.41 | 96.98 | -4.4 | 14.82 | -2.95 | 14.79 | 12.84 | -2.21 | 21.82 | 3.32 | 4.4 | 0.61 | 0.18 | 157.14 | 63.64 | 81.21 | -20.2 | -35.99 |
| 25Q3 (6) | 16.67 | -40.27 | -18.72 | -2.86 | 42.69 | 0.69 | -33.65 | -903.1 | -540.95 | -0.54 | 14.29 | 67.27 | 13.81 | -39.75 | -21.67 | 3.18 | -27.89 | -18.46 | 0 | 0 | 0 | 3.25 | -27.63 | -23.78 | 15.27 | -13.58 | 12.11 | 13.13 | -6.35 | 15.68 | 3.18 | -0.62 | -1.55 | 0.07 | 0.0 | -36.36 | 101.77 | -36.95 | -27.11 |
| 25Q2 (5) | 27.91 | 34987.5 | 151.44 | -4.99 | -16.32 | 31.55 | 4.19 | 1369.7 | 114.44 | -0.63 | 68.5 | 37.62 | 22.92 | 624.49 | 501.57 | 4.41 | 5.25 | -39.75 | 0 | 0 | 0 | 4.50 | 2.49 | -46.85 | 17.67 | 24.26 | 34.89 | 14.02 | 14.17 | 21.39 | 3.2 | -0.31 | -1.54 | 0.07 | -30.0 | -30.0 | 161.42 | 31557.27 | 116.68 |
| 25Q1 (4) | -0.08 | -100.45 | 0.0 | -4.29 | 42.26 | 0.0 | -0.33 | -104.42 | 0.0 | -2.0 | -180.65 | 0.0 | -4.37 | -142.55 | 0.0 | 4.19 | -31.87 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.39 | -34.57 | 0.0 | 14.22 | 10.15 | 0.0 | 12.28 | 16.51 | 0.0 | 3.21 | -2.73 | 0.0 | 0.1 | -9.09 | 0.0 | -0.51 | -100.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 17.7 | -13.7 | 0.0 | -7.43 | -157.99 | 0.0 | 7.46 | 242.1 | 0.0 | 2.48 | 250.3 | 0.0 | 10.27 | -41.75 | 0.0 | 6.15 | 57.69 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.70 | 57.06 | 0.0 | 12.91 | -5.21 | 0.0 | 10.54 | -7.14 | 0.0 | 3.3 | 2.17 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 126.88 | -9.12 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 20.51 | 84.77 | 0.0 | -2.88 | 60.49 | 0.0 | -5.25 | 81.91 | 0.0 | -1.65 | -63.37 | 0.0 | 17.63 | 362.73 | 0.0 | 3.9 | -46.72 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.27 | -49.53 | 0.0 | 13.62 | 3.97 | 0.0 | 11.35 | -1.73 | 0.0 | 3.23 | -0.62 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 139.62 | 87.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 11.1 | 0.0 | 0.0 | -7.29 | 0.0 | 0.0 | -29.02 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | 3.81 | 0.0 | 0.0 | 7.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.46 | 0.0 | 0.0 | 13.1 | 0.0 | 0.0 | 11.55 | 0.0 | 0.0 | 3.25 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 74.50 | 0.0 | 0.0 |