現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 141.35 | 0 | 181.7 | 238.61 | 162.07 | 0 | 3.77 | 0 | 323.05 | 0 | 18.83 | -12.5 | 17.68 | -1.89 | 1.05 | -20.55 | 490.79 | 0 | 7.55 | -50.26 | 27.16 | 6.64 | 1.5 | 9.49 | 390.36 | 0 |
| 2024 (4) | -385.05 | 0 | 53.66 | -87.85 | -1.52 | 0 | -218.23 | 0 | -331.39 | 0 | 21.52 | 15.95 | 18.02 | 29.36 | 1.32 | 13.53 | -363.09 | 0 | 15.18 | 0 | 25.47 | 5.16 | 1.37 | 3.01 | -916.35 | 0 |
| 2023 (3) | -379.35 | 0 | 441.65 | 544.18 | 82.95 | 11.51 | 265.99 | 0 | 62.3 | 0 | 18.56 | -35.76 | 13.93 | 11.53 | 1.16 | -39.99 | -65.78 | 0 | -28.74 | 0 | 24.22 | 2.58 | 1.33 | 11.76 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | -644.1 | 0 | 68.56 | 0 | 74.39 | 0 | -416.3 | 0 | -575.54 | 0 | 28.89 | -42.51 | 12.49 | 0 | 1.93 | -29.06 | -717.52 | 0 | -50.9 | 0 | 23.61 | 1.46 | 1.19 | -17.93 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 665.02 | -20.22 | -1125.75 | 0 | -17.8 | 0 | 469.95 | -37.11 | -460.73 | 0 | 50.25 | 351.48 | -1.9 | 0 | 2.72 | 402.07 | 125.07 | -45.53 | 18.9 | 35.19 | 23.27 | 3.28 | 1.45 | -22.87 | 1524.58 | -29.78 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -64.78 | 47.88 | 51.48 | -0.4 | 97.96 | -100.32 | -8.61 | -107.25 | -110.26 | -73.42 | 58.65 | -89.13 | -65.18 | 54.71 | -642.37 | 2.34 | -51.75 | -41.94 | 1.76 | 362.69 | -60.71 | 0.89 | -25.91 | -44.85 | -70.72 | 14.21 | -56.63 | 0.33 | -83.25 | 512.5 | 6.99 | 0.43 | 6.88 | 0.39 | 0.0 | 8.33 | -840.21 | 37.0 | 57.08 |
| 25Q4 (7) | -124.3 | -156.38 | -347.91 | -19.62 | -186.84 | 64.25 | 118.71 | 565.41 | 168.75 | -177.56 | -826.81 | 4.34 | -143.92 | -167.37 | -2936.29 | 4.85 | 0.0 | -48.68 | -0.67 | -118.82 | 62.15 | 1.20 | 20.95 | -49.48 | -82.43 | -364.88 | 59.95 | 1.97 | -68.33 | 223.13 | 6.96 | -1.69 | 6.58 | 0.39 | 2.63 | 11.43 | -1333.69 | -182.75 | -240.44 |
| 25Q3 (6) | 220.48 | 23.4 | 133.93 | -6.84 | -108.2 | -108.33 | 17.84 | 130.56 | -92.01 | 24.43 | -87.52 | -86.92 | 213.64 | -18.49 | 137.63 | 4.85 | -4.9 | -30.22 | 3.56 | -65.47 | -35.86 | 0.99 | 28.23 | -42.12 | 31.12 | -94.7 | -51.41 | 6.22 | 1191.23 | 162.08 | 7.08 | 7.44 | 11.67 | 0.38 | 5.56 | 11.76 | 1611.70 | -42.45 | 0 |
| 25Q2 (5) | 178.67 | 233.84 | -58.77 | 83.44 | -33.1 | 274.84 | -58.38 | -169.58 | -1513.56 | 195.76 | 604.28 | 366.74 | 262.11 | 3085.31 | -42.47 | 5.1 | 26.55 | 82.14 | 10.31 | 130.13 | 47.29 | 0.77 | -52.01 | 7.3 | 587.24 | 1400.64 | 931.08 | -0.57 | -612.5 | -104.3 | 6.59 | 0.76 | 3.94 | 0.36 | 0.0 | 2.86 | 2800.47 | 243.07 | 28.92 |
| 25Q1 (4) | -133.5 | -366.25 | 0.0 | 124.72 | 327.26 | 0.0 | 83.9 | 148.59 | 0.0 | -38.82 | 79.09 | 0.0 | -8.78 | -85.23 | 0.0 | 4.03 | -57.35 | 0.0 | 4.48 | 353.11 | 0.0 | 1.61 | -32.12 | 0.0 | -45.15 | 78.06 | 0.0 | -0.08 | 95.0 | 0.0 | 6.54 | 0.15 | 0.0 | 0.36 | 2.86 | 0.0 | -1957.48 | -306.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 50.14 | 107.72 | 0.0 | -54.88 | -166.83 | 0.0 | -172.67 | -177.3 | 0.0 | -185.62 | -199.4 | 0.0 | -4.74 | 99.17 | 0.0 | 9.45 | 35.97 | 0.0 | -1.77 | -131.89 | 0.0 | 2.38 | 38.58 | 0.0 | -205.82 | -421.39 | 0.0 | -1.6 | 84.03 | 0.0 | 6.53 | 3.0 | 0.0 | 0.35 | 2.94 | 0.0 | 949.62 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -649.84 | -249.95 | 0.0 | 82.12 | 268.91 | 0.0 | 223.37 | 5308.47 | 0.0 | 186.74 | 354.45 | 0.0 | -567.72 | -224.6 | 0.0 | 6.95 | 148.21 | 0.0 | 5.55 | -20.71 | 0.0 | 1.72 | 137.7 | 0.0 | 64.04 | 190.63 | 0.0 | -10.02 | -175.57 | 0.0 | 6.34 | 0.0 | 0.0 | 0.34 | -2.86 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 433.36 | 0.0 | 0.0 | 22.26 | 0.0 | 0.0 | 4.13 | 0.0 | 0.0 | -73.39 | 0.0 | 0.0 | 455.62 | 0.0 | 0.0 | 2.8 | 0.0 | 0.0 | 7.0 | 0.0 | 0.0 | 0.72 | 0.0 | 0.0 | -70.66 | 0.0 | 0.0 | 13.26 | 0.0 | 0.0 | 6.34 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 2172.23 | 0.0 | 0.0 |