現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 82.66 | 8.88 | -65.37 | 0 | -60.72 | 0 | 0.79 | 0 | 17.29 | -67.5 | 25.92 | 94.3 | -3.91 | 0 | 7.61 | 99.66 | 41.99 | 3.19 | 21.98 | -5.5 | 60.09 | 0.35 | 0.56 | 1.82 | 100.04 | 10.27 |
| 2024 (4) | 75.92 | -29.2 | -22.72 | 0 | -59.78 | 0 | -0.37 | 0 | 53.2 | -47.41 | 13.34 | -28.7 | -0.05 | 0 | 3.81 | -25.2 | 40.69 | -26.03 | 23.26 | -15.48 | 59.88 | 16.61 | 0.55 | -9.84 | 90.72 | -32.76 |
| 2023 (3) | 107.23 | 0.41 | -6.07 | 0 | -73.88 | 0 | -0.19 | 0 | 101.16 | 42.36 | 18.71 | 26.42 | 0.23 | 0 | 5.09 | 23.46 | 55.01 | 23.73 | 27.52 | 42.59 | 51.35 | -7.21 | 0.61 | -12.86 | 134.91 | -4.82 |
| 2022 (2) | 106.79 | 2.98 | -35.73 | 0 | -93.87 | 0 | -1.01 | 0 | 71.06 | -3.42 | 14.8 | -36.12 | -5.17 | 0 | 4.13 | -37.11 | 44.46 | 22.38 | 19.3 | 59.77 | 55.34 | 5.81 | 0.7 | -11.39 | 141.74 | -10.92 |
| 2021 (1) | 103.7 | -2.97 | -30.12 | 0 | -26.29 | 0 | -0.63 | 0 | 73.58 | -11.08 | 23.17 | 15.22 | -4.64 | 0 | 6.56 | 21.68 | 36.33 | -11.06 | 12.08 | -37.7 | 52.3 | -9.67 | 0.79 | -5.95 | 159.12 | 16.33 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -6.83 | -109.11 | 77.47 | -17.27 | 66.0 | -6055.17 | -14.18 | -0.93 | 0.84 | 0.11 | 37.5 | -69.44 | -24.1 | -199.5 | 19.75 | 16.26 | 56.8 | 181.31 | 0.13 | 105.33 | 750.0 | 19.25 | 93.77 | 182.21 | 12.59 | -14.18 | 7.79 | 5.52 | -11.82 | 16.46 | 14.44 | -3.28 | -3.93 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | -33.98 | -109.66 | 77.69 |
| 25Q4 (7) | 75.01 | 213.85 | -15.65 | -50.79 | -2429.82 | -281.59 | -14.05 | 49.57 | 5.45 | 0.08 | -77.14 | 150.0 | 24.22 | -7.13 | -67.97 | 10.37 | 189.66 | 251.53 | -2.44 | -51.55 | -2118.18 | 9.94 | 111.56 | 258.63 | 14.67 | 129.22 | 9.31 | 6.26 | -10.06 | -19.64 | 14.93 | -0.67 | -0.33 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 351.66 | 225.62 | -9.44 |
| 25Q3 (6) | 23.9 | 69.74 | 425.27 | 2.18 | 112.79 | 173.15 | -27.86 | -519.11 | 15.04 | 0.35 | 3400.0 | 337.5 | 26.08 | 978.11 | 1561.15 | 3.58 | -42.16 | -22.84 | -1.61 | -1106.25 | -2400.0 | 4.70 | -42.8 | -22.16 | 6.4 | -30.74 | 16.15 | 6.96 | 72.7 | 62.24 | 15.03 | -0.46 | -0.46 | 0.14 | 0.0 | 7.69 | 108.00 | 47.81 | 363.32 |
| 25Q2 (5) | 14.08 | 146.44 | 170.77 | -17.05 | -5979.31 | -271.46 | -4.5 | 68.53 | -742.86 | 0.01 | -97.22 | 103.03 | -2.97 | 90.11 | -586.89 | 6.19 | 7.09 | 193.36 | 0.16 | 900.0 | 140.0 | 8.21 | 20.36 | 205.43 | 9.24 | -20.89 | -3.65 | 4.03 | -14.98 | -25.23 | 15.1 | 0.47 | 1.07 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 73.07 | 147.98 | 187.63 |
| 25Q1 (4) | -30.32 | -134.09 | 0.0 | 0.29 | 102.18 | 0.0 | -14.3 | 3.77 | 0.0 | 0.36 | 325.0 | 0.0 | -30.03 | -139.71 | 0.0 | 5.78 | 95.93 | 0.0 | -0.02 | 81.82 | 0.0 | 6.82 | 146.23 | 0.0 | 11.68 | -12.97 | 0.0 | 4.74 | -39.15 | 0.0 | 15.03 | 0.33 | 0.0 | 0.14 | 7.69 | 0.0 | -152.29 | -139.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 88.93 | 1854.51 | 0.0 | -13.31 | -346.64 | 0.0 | -14.86 | 54.68 | 0.0 | -0.16 | -300.0 | 0.0 | 75.62 | 4716.56 | 0.0 | 2.95 | -36.42 | 0.0 | -0.11 | -257.14 | 0.0 | 2.77 | -54.08 | 0.0 | 13.42 | 143.56 | 0.0 | 7.79 | 81.59 | 0.0 | 14.98 | -0.79 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 388.34 | 1566.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.55 | -12.5 | 0.0 | -2.98 | 35.08 | 0.0 | -32.79 | -4784.29 | 0.0 | 0.08 | 124.24 | 0.0 | 1.57 | 157.38 | 0.0 | 4.64 | 119.91 | 0.0 | 0.07 | 117.5 | 0.0 | 6.03 | 124.42 | 0.0 | 5.51 | -42.54 | 0.0 | 4.29 | -20.41 | 0.0 | 15.1 | 1.07 | 0.0 | 0.13 | -7.14 | 0.0 | 23.31 | -8.24 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.2 | 0.0 | 0.0 | -4.59 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 2.11 | 0.0 | 0.0 | -0.4 | 0.0 | 0.0 | 2.69 | 0.0 | 0.0 | 9.59 | 0.0 | 0.0 | 5.39 | 0.0 | 0.0 | 14.94 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 25.40 | 0.0 | 0.0 |