現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.45 | -67.79 | 3.12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.57 | 0 | 0 | 0 | 1.05 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 15.39 | 16.06 | 3.16 | 1.61 | 0.48 | 17.07 | 28.64 | -71.6 |
| 2024 (4) | 16.92 | -28.7 | -19.8 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -2.88 | 0 | 0 | 0 | -6.41 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 13.26 | 20.44 | 3.11 | 2.64 | 0.41 | 28.12 | 100.83 | -38.98 |
| 2023 (3) | 23.73 | 0 | 1.96 | -84.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.69 | 19661.54 | 0 | 0 | 2.81 | 31.31 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 11.01 | 3.28 | 3.03 | 3.41 | 0.32 | 33.33 | 165.25 | 0 |
| 2022 (2) | -12.35 | 0 | 12.48 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.13 | -99.72 | 0 | 0 | 2.14 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 10.66 | -54.13 | 2.93 | -0.34 | 0.24 | 9.09 | -89.30 | 0 |
| 2021 (1) | 48.55 | 0 | -2.71 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 45.84 | 0 | 0 | 0 | -3.03 | 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 23.24 | 7.05 | 2.94 | -4.85 | 0.22 | 0.0 | 183.90 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.01 | 1730.23 | 415.77 | -5.18 | -1304.65 | -335.29 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.83 | 0 | 153.67 | 0 | 0 | 0 | -1.91 | -101.05 | -176.1 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.12 | 29.95 | 41.05 | 0.84 | 3.7 | 7.69 | 0.13 | 0.0 | 8.33 | 115.11 | 1406.33 | 334.88 |
| 25Q4 (7) | -0.43 | -104.06 | -104.42 | 0.43 | 117.77 | 104.76 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.95 | -125.47 | 80.37 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.94 | -13.02 | 82.41 | 0.81 | 2.53 | 3.85 | 0.13 | 8.33 | 18.18 | -8.81 | -104.53 | -102.76 |
| 25Q3 (6) | 10.58 | 526.61 | 244.63 | -2.42 | -138.41 | -279.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.16 | 113.61 | 84.62 | 0 | 0 | 0 | 3.73 | 187.97 | 482.81 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 4.53 | 38.11 | -0.22 | 0.79 | 1.28 | 1.28 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | 194.49 | 427.8 | 243.36 |
| 25Q2 (5) | -2.48 | -11.71 | -124.34 | 6.3 | 629.41 | 239.69 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.82 | 212.02 | -32.75 | 0 | 0 | 0 | -4.24 | -268.92 | -630.0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.28 | -9.64 | -6.55 | 0.78 | 0.0 | 1.3 | 0.12 | 0.0 | 20.0 | -59.33 | -21.07 | -125.5 |
| 25Q1 (4) | -2.22 | -122.84 | 0.0 | -1.19 | 86.82 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -3.41 | -594.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.51 | 151.86 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.63 | 68.06 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | -49.01 | -115.38 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.72 | 216.61 | 0.0 | -9.03 | -768.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | -84.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -4.84 | -856.25 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.16 | -52.42 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 318.69 | 462.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.07 | -69.87 | 0.0 | 1.35 | 129.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.42 | -22.18 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.64 | -20.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.54 | 29.34 | 0.0 | 0.78 | 1.3 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 56.64 | -75.65 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 10.19 | 0.0 | 0.0 | -4.51 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 5.68 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.51 | 0.0 | 0.0 | 0.77 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 232.65 | 0.0 | 0.0 |