現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.62 | -46.86 | 5.58 | 0 | -3.47 | 0 | 0.11 | 0 | 8.2 | 93.85 | 0.69 | -58.93 | 0.01 | -66.67 | 2.85 | -58.61 | 2.84 | -15.48 | 2.29 | -30.82 | 3.32 | 4.4 | 0 | 0 | 46.70 | -38.52 |
| 2024 (4) | 4.93 | 369.52 | -0.7 | 0 | -3.4 | 0 | -0.13 | 0 | 4.23 | 0 | 1.68 | 35.48 | 0.03 | 50.0 | 6.87 | 30.83 | 3.36 | 4.35 | 3.31 | 16.96 | 3.18 | 1.27 | 0 | 0 | 75.96 | 331.9 |
| 2023 (3) | 1.05 | -83.25 | -5.11 | 0 | -2.57 | 0 | -0.11 | 0 | -4.06 | 0 | 1.24 | 313.33 | 0.02 | 100.0 | 5.25 | 263.24 | 3.22 | 24.32 | 2.83 | 41.5 | 3.14 | 1.29 | 0 | 0 | 17.59 | -85.69 |
| 2022 (2) | 6.27 | 120.77 | -3.24 | 0 | -1.66 | 0 | -0.07 | 0 | 3.03 | 25.21 | 0.3 | -37.5 | 0.01 | -66.67 | 1.45 | -56.27 | 2.59 | 0 | 2.0 | 0 | 3.1 | -4.91 | 0 | 0 | 122.94 | 28.57 |
| 2021 (1) | 2.84 | -28.64 | -0.42 | 0 | 7.55 | 0 | 0 | 0 | 2.42 | -13.57 | 0.48 | -60.33 | 0.03 | 0.0 | 3.31 | -49.86 | -0.55 | 0 | -0.29 | 0 | 3.26 | -4.68 | 0 | 0 | 95.62 | 8.36 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.05 | -96.35 | -84.38 | -0.13 | -44.44 | 56.67 | -0.36 | -5.88 | -2.86 | 0.06 | 154.55 | 140.0 | -0.08 | -106.25 | -500.0 | 0.16 | 77.78 | -50.0 | 0.03 | 250.0 | 50.0 | 2.06 | 56.5 | -52.38 | 1.25 | 8.7 | 5.04 | 0.99 | -11.61 | -8.33 | 0.83 | -3.49 | 1.22 | 0 | 0 | 0 | 2.75 | -96.03 | -83.69 |
| 25Q4 (7) | 1.37 | 67.07 | -40.17 | -0.09 | -103.64 | 97.73 | -0.34 | 86.12 | -3.03 | -0.11 | -120.0 | 35.29 | 1.28 | -61.09 | 176.65 | 0.09 | -30.77 | -81.63 | -0.02 | -300.0 | -100.0 | 1.32 | -50.1 | -81.53 | 1.15 | 784.62 | -4.17 | 1.12 | 211.11 | -11.11 | 0.86 | 4.88 | 6.17 | 0 | 0 | 0 | 69.19 | -0.43 | -37.46 |
| 25Q3 (6) | 0.82 | 645.45 | -21.9 | 2.47 | -29.23 | 394.05 | -2.45 | -642.42 | -0.41 | -0.05 | -111.9 | -183.33 | 3.29 | -8.61 | 1466.67 | 0.13 | -18.75 | -84.88 | 0.01 | 0 | 0.0 | 2.64 | -16.28 | -84.06 | 0.13 | -64.86 | -69.05 | 0.36 | 233.33 | 33.33 | 0.82 | 0.0 | 3.8 | 0 | 0 | 0 | 69.49 | 247.46 | -29.85 |
| 25Q2 (5) | 0.11 | -65.62 | -71.05 | 3.49 | 1263.33 | 2426.67 | -0.33 | 5.71 | -3.12 | 0.42 | 380.0 | 0 | 3.6 | 17900.0 | 1465.22 | 0.16 | -50.0 | -11.11 | 0 | -100.0 | 0 | 3.15 | -27.17 | -13.74 | 0.37 | -68.91 | 37.04 | -0.27 | -125.0 | -177.14 | 0.82 | 0.0 | 3.8 | 0 | 0 | 0 | 20.00 | 18.75 | -40.0 |
| 25Q1 (4) | 0.32 | -86.03 | 0.0 | -0.3 | 92.42 | 0.0 | -0.35 | -6.06 | 0.0 | -0.15 | 11.76 | 0.0 | 0.02 | 101.2 | 0.0 | 0.32 | -34.69 | 0.0 | 0.02 | 300.0 | 0.0 | 4.32 | -39.28 | 0.0 | 1.19 | -0.83 | 0.0 | 1.08 | -14.29 | 0.0 | 0.82 | 1.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 16.84 | -84.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.29 | 118.1 | 0.0 | -3.96 | -371.43 | 0.0 | -0.33 | 86.48 | 0.0 | -0.17 | -383.33 | 0.0 | -1.67 | -895.24 | 0.0 | 0.49 | -43.02 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 7.12 | -56.94 | 0.0 | 1.2 | 185.71 | 0.0 | 1.26 | 366.67 | 0.0 | 0.81 | 2.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 110.63 | 11.68 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.05 | 176.32 | 0.0 | -0.84 | -460.0 | 0.0 | -2.44 | -662.5 | 0.0 | 0.06 | 0 | 0.0 | 0.21 | -8.7 | 0.0 | 0.86 | 377.78 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 16.54 | 352.97 | 0.0 | 0.42 | 55.56 | 0.0 | 0.27 | -22.86 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 99.06 | 197.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.38 | 0.0 | 0.0 | -0.15 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.65 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 33.33 | 0.0 | 0.0 |