現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.69 | -18.29 | 0.88 | 0 | 0.75 | 0 | 0.02 | 0 | 5.57 | 6862.5 | 0.11 | 120.0 | 0 | 0 | 0.13 | 89.99 | 4.65 | 17.42 | 3.38 | 10.1 | 0.25 | 47.06 | 0.06 | 20.0 | 127.10 | -27.15 |
| 2024 (4) | 5.74 | 19.33 | -5.66 | 0 | -1.33 | 0 | -0.07 | 0 | 0.08 | -98.27 | 0.05 | 150.0 | 0 | 0 | 0.07 | 64.57 | 3.96 | 46.67 | 3.07 | 15.85 | 0.17 | 13.33 | 0.05 | 25.0 | 174.47 | 3.01 |
| 2023 (3) | 4.81 | 881.63 | -0.18 | 0 | 0.97 | 592.86 | 0.25 | 127.27 | 4.63 | 382.29 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.04 | 0 | 2.7 | 0 | 2.65 | 0 | 0.15 | 7.14 | 0.04 | 0.0 | 169.37 | 0 |
| 2022 (2) | 0.49 | 0 | 0.47 | 4600.0 | 0.14 | 0 | 0.11 | 0 | 0.96 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.08 | 0 | -0.76 | 0 | 0.14 | -12.5 | 0.04 | 0.0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -1.05 | 0 | 0.01 | 0 | -0.13 | 0 | -0.09 | 0 | -1.04 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.91 | 856.36 | -1.47 | 0 | -1.29 | 0 | 0.16 | -56.76 | 0.04 | -20.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.14 | -105.86 | -134.15 | 3.25 | 245.74 | 5316.67 | -0.12 | -113.48 | -200.0 | 0.01 | 150.0 | -50.0 | 3.11 | -6.61 | 561.7 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 1.56 | 65.96 | 1.96 | 1.16 | 93.33 | -20.0 | 0.08 | 0.0 | 100.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | -11.11 | -103.25 | -140.65 |
| 25Q4 (7) | 2.39 | 12050.0 | 8.64 | 0.94 | 1275.0 | 232.39 | 0.89 | 1583.33 | 2325.0 | -0.02 | -128.57 | -200.0 | 3.33 | 3430.0 | 123.49 | 0.03 | -25.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.14 | -25.92 | -15.09 | 0.94 | -10.48 | 100.0 | 0.6 | -39.39 | 215.79 | 0.08 | 14.29 | 100.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 341.43 | 18537.14 | -62.75 |
| 25Q3 (6) | -0.02 | -101.05 | 95.0 | -0.08 | -100.0 | 95.35 | -0.06 | -20.0 | 95.08 | 0.07 | 216.67 | 240.0 | -0.1 | -105.35 | 95.28 | 0.04 | 100.0 | 300.0 | 0 | 0 | 0 | 0.18 | 104.25 | 261.03 | 1.05 | -7.08 | 41.89 | 0.99 | 191.18 | 11.24 | 0.07 | 16.67 | 75.0 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | -1.85 | -100.4 | 95.65 |
| 25Q2 (5) | 1.91 | 365.85 | -22.36 | -0.04 | -166.67 | 97.85 | -0.05 | -25.0 | -25.0 | -0.06 | -400.0 | -700.0 | 1.87 | 297.87 | 211.67 | 0.02 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.09 | 97.92 | 0 | 1.13 | -26.14 | -16.3 | 0.34 | -76.55 | -63.44 | 0.06 | 50.0 | 50.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 465.85 | 1604.34 | 85.58 |
| 25Q1 (4) | 0.41 | -81.36 | 0.0 | 0.06 | 108.45 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | -68.46 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | -71.65 | 0.0 | 1.53 | 225.53 | 0.0 | 1.45 | 663.16 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 27.33 | -97.02 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.2 | 650.0 | 0.0 | -0.71 | 58.72 | 0.0 | -0.04 | 96.72 | 0.0 | 0.02 | 140.0 | 0.0 | 1.49 | 170.28 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.16 | 214.98 | 0.0 | 0.47 | -36.49 | 0.0 | 0.19 | -78.65 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 916.67 | 2254.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.4 | -116.26 | 0.0 | -1.72 | 7.53 | 0.0 | -1.22 | -2950.0 | 0.0 | -0.05 | -600.0 | 0.0 | -2.12 | -453.33 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 0.74 | -45.19 | 0.0 | 0.89 | -4.3 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -42.55 | -116.95 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.46 | 0.0 | 0.0 | -1.86 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 1.35 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 251.02 | 0.0 | 0.0 |