現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 17.23 | 16.03 | -0.98 | 0 | -11.29 | 0 | 0.03 | -25.0 | 16.25 | 27.95 | 1.51 | -1.95 | 0.01 | 0 | 2.92 | -4.55 | 4.04 | -42.7 | 2.16 | -56.28 | 12.27 | 0.9 | 0.05 | 25.0 | 118.99 | 37.34 |
| 2024 (4) | 14.85 | 2.41 | -2.15 | 0 | -14.34 | 0 | 0.04 | 0 | 12.7 | -10.12 | 1.54 | 55.56 | -0.01 | 0 | 3.06 | 49.31 | 7.05 | 12.62 | 4.94 | 19.32 | 12.16 | 0.5 | 0.04 | 33.33 | 86.64 | -2.78 |
| 2023 (3) | 14.5 | 100.83 | -0.37 | 0 | -12.52 | 0 | -0.05 | 0 | 14.13 | 125.0 | 0.99 | -20.16 | 0 | 0 | 2.05 | -43.45 | 6.26 | 0 | 4.14 | 0 | 12.1 | 2.11 | 0.03 | 0.0 | 89.12 | 4.92 |
| 2022 (2) | 7.22 | 119.45 | -0.94 | 0 | -7.38 | 0 | 0.02 | 0 | 6.28 | 108.64 | 1.24 | 45.88 | 0 | 0 | 3.62 | -0.5 | -2.3 | 0 | -3.38 | 0 | 11.85 | 14.71 | 0.03 | 50.0 | 84.94 | -18.67 |
| 2021 (1) | 3.29 | -59.03 | -0.28 | 0 | -4.1 | 0 | -0.03 | 0 | 3.01 | -55.54 | 0.85 | 6.25 | 0 | 0 | 3.64 | 27.78 | -8.02 | 0 | -7.2 | 0 | 10.33 | -2.82 | 0.02 | -60.0 | 104.44 | -6.74 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.63 | -46.62 | -14.79 | -0.28 | 62.67 | 6.67 | -2.72 | -0.37 | -2.64 | -0.06 | -700.0 | -20.0 | 3.35 | -44.63 | -15.4 | 0.38 | 11.76 | -44.12 | -0.03 | 0 | 0 | 2.67 | 16.48 | -45.06 | 1.7 | -8.11 | 49.12 | 1.19 | -3.25 | 108.77 | 3.07 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 85.01 | -46.12 | -27.16 |
| 25Q4 (7) | 6.8 | 78.48 | 21.65 | -0.75 | -1350.0 | 31.82 | -2.71 | 18.37 | 32.08 | 0.01 | -75.0 | -66.67 | 6.05 | 56.33 | 34.74 | 0.34 | 30.77 | -2.86 | 0 | 0 | 0 | 2.29 | -3.97 | -8.23 | 1.85 | 704.35 | 37.04 | 1.23 | 2560.0 | 92.19 | 3.07 | 0.0 | 0.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 157.77 | 25.47 | 4.71 |
| 25Q3 (6) | 3.81 | 61.44 | -15.52 | 0.06 | 500.0 | 107.69 | -3.32 | -26.72 | 28.14 | 0.04 | 33.33 | 300.0 | 3.87 | 63.29 | 3.75 | 0.26 | 13.04 | -7.14 | 0 | -100.0 | 100.0 | 2.39 | 24.46 | -3.9 | 0.23 | -71.95 | 142.59 | -0.05 | -112.5 | 94.38 | 3.07 | 0.0 | 0.99 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 125.74 | 85.42 | -39.78 |
| 25Q2 (5) | 2.36 | -44.6 | -24.36 | 0.01 | 103.33 | 107.14 | -2.62 | 1.13 | 4.03 | 0.03 | 160.0 | 150.0 | 2.37 | -40.15 | -20.47 | 0.23 | -66.18 | -37.84 | 0.01 | 0 | 0 | 1.92 | -60.53 | -40.43 | 0.82 | -28.07 | -79.4 | 0.4 | -29.82 | -88.64 | 3.07 | 0.0 | 0.99 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 67.82 | -41.89 | 42.81 |
| 25Q1 (4) | 4.26 | -23.79 | 0.0 | -0.3 | 72.73 | 0.0 | -2.65 | 33.58 | 0.0 | -0.05 | -266.67 | 0.0 | 3.96 | -11.8 | 0.0 | 0.68 | 94.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.86 | 94.56 | 0.0 | 1.14 | -15.56 | 0.0 | 0.57 | -10.94 | 0.0 | 3.07 | 0.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 116.71 | -22.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.59 | 23.95 | 0.0 | -1.1 | -41.03 | 0.0 | -3.99 | 13.64 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 4.49 | 20.38 | 0.0 | 0.35 | 25.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.50 | 0.55 | 0.0 | 1.35 | 350.0 | 0.0 | 0.64 | 171.91 | 0.0 | 3.06 | 0.66 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 150.67 | -27.84 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.51 | 44.55 | 0.0 | -0.78 | -457.14 | 0.0 | -4.62 | -69.23 | 0.0 | 0.01 | 116.67 | 0.0 | 3.73 | 25.17 | 0.0 | 0.28 | -24.32 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.48 | -22.85 | 0.0 | -0.54 | -113.57 | 0.0 | -0.89 | -125.28 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 208.80 | 339.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.12 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | -2.73 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | 2.98 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 3.22 | 0.0 | 0.0 | 3.98 | 0.0 | 0.0 | 3.52 | 0.0 | 0.0 | 3.04 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 47.49 | 0.0 | 0.0 |