現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.27 | 0 | -0.97 | 0 | 1.52 | -43.28 | 0.5 | 0 | -0.7 | 0 | 0.75 | -78.32 | 0 | 0 | 14.31 | -84.07 | -1.26 | 0 | -1.31 | 0 | 1.26 | 38.46 | 0.01 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -0.56 | 0 | -3.13 | 0 | 2.68 | 300.0 | -0.32 | 0 | -3.69 | 0 | 3.46 | 256.7 | 0 | 0 | 89.87 | 390.12 | -1.54 | 0 | -0.98 | 0 | 0.91 | -18.75 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 0.35 | -72.44 | -2.01 | 0 | 0.67 | 0 | 0.09 | 0 | -1.66 | 0 | 0.97 | 592.86 | -0.55 | 0 | 18.34 | 675.37 | -0.35 | 0 | -0.2 | 0 | 1.12 | -5.88 | 0 | 0 | 38.04 | -60.76 |
| 2022 (2) | 1.27 | 17.59 | 0 | 0 | -0.68 | 0 | -0.04 | 0 | 1.27 | 24.51 | 0.14 | 55.56 | 0 | 0 | 2.36 | 29.54 | 0.28 | 0 | 0.12 | 0 | 1.19 | -11.19 | 0 | 0 | 96.95 | -10.23 |
| 2021 (1) | 1.08 | -49.3 | -0.06 | 0 | -0.98 | 0 | -0.06 | 0 | 1.02 | -43.33 | 0.09 | 12.5 | 0 | 0 | 1.83 | 44.68 | -0.3 | 0 | -0.34 | 0 | 1.34 | -8.22 | 0 | 0 | 108.00 | -21.41 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.02 | -96.43 | 166.67 | -0.24 | 17.24 | -100.0 | -0.25 | 3.85 | -327.27 | 0.04 | -86.67 | -20.0 | -0.22 | -181.48 | -46.67 | 0.05 | -82.76 | -66.67 | 0 | 0 | 0 | 2.96 | -83.98 | -69.03 | -0.03 | 80.0 | 25.0 | -0.08 | 50.0 | 11.11 | 0.34 | 0.0 | 30.77 | 0 | 0 | 0 | 7.69 | -97.53 | 143.59 |
| 25Q4 (7) | 0.56 | 366.67 | 43.59 | -0.29 | -38.1 | 44.23 | -0.26 | 56.67 | -136.36 | 0.3 | 275.0 | 276.47 | 0.27 | 164.29 | 307.69 | 0.29 | 61.11 | -43.14 | 0 | 0 | 0 | 18.47 | 3.64 | -48.57 | -0.15 | 75.41 | 6.25 | -0.16 | 75.0 | -200.0 | 0.34 | 0.0 | 41.67 | 0 | 0 | 0 | 311.11 | 0 | 219.09 |
| 25Q3 (6) | -0.21 | -425.0 | 51.16 | -0.21 | 40.0 | 77.42 | -0.6 | -126.43 | -200.0 | 0.08 | 14.29 | 300.0 | -0.42 | -7.69 | 69.12 | 0.18 | 38.46 | -82.0 | 0 | 0 | 0 | 17.82 | 49.43 | -85.74 | -0.61 | -32.61 | -12.96 | -0.64 | -48.84 | -16.36 | 0.34 | 6.25 | 47.83 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -0.04 | -33.33 | 80.95 | -0.35 | -191.67 | 61.54 | 2.27 | 1963.64 | 2.71 | 0.07 | 40.0 | 16.67 | -0.39 | -160.0 | 65.18 | 0.13 | -13.33 | -85.23 | 0 | 0 | 0 | 11.93 | 24.83 | -90.11 | -0.46 | -1050.0 | 9.8 | -0.43 | -377.78 | 18.87 | 0.32 | 23.08 | 45.45 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q1 (4) | -0.03 | -107.69 | 0.0 | -0.12 | 76.92 | 0.0 | 0.11 | 200.0 | 0.0 | 0.05 | 129.41 | 0.0 | -0.15 | -15.38 | 0.0 | 0.15 | -70.59 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.55 | -73.4 | 0.0 | -0.04 | 75.0 | 0.0 | -0.09 | -156.25 | 0.0 | 0.26 | 8.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -17.65 | -118.1 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.39 | 190.7 | 0.0 | -0.52 | 44.09 | 0.0 | -0.11 | -118.33 | 0.0 | -0.17 | -950.0 | 0.0 | -0.13 | 90.44 | 0.0 | 0.51 | -49.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 35.92 | -71.27 | 0.0 | -0.16 | 70.37 | 0.0 | 0.16 | 129.09 | 0.0 | 0.24 | 4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 97.50 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.43 | -104.76 | 0.0 | -0.93 | -2.2 | 0.0 | 0.6 | -72.85 | 0.0 | 0.02 | -66.67 | 0.0 | -1.36 | -21.43 | 0.0 | 1.0 | 13.64 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 125.00 | 3.69 | 0.0 | -0.54 | -5.88 | 0.0 | -0.55 | -3.77 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -1.12 | 0.0 | 0.0 | 0.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 120.55 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |