現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.94 | 0 | -0.38 | 0 | -1.65 | 0 | -0.07 | 0 | 0.56 | 0 | 0.15 | 114.29 | 0 | 0 | 0.91 | 108.94 | -0.16 | 0 | -0.81 | 0 | 0.15 | 25.0 | 0.05 | 25.0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -1.42 | 0 | -2.53 | 0 | 4.96 | 770.18 | -0.8 | 0 | -3.95 | 0 | 0.07 | -36.36 | -0.03 | 0 | 0.44 | -14.64 | -0.52 | 0 | 0.43 | 79.17 | 0.12 | -7.69 | 0.04 | 100.0 | -240.68 | 0 |
| 2023 (3) | 0.58 | 286.67 | -0.44 | 0 | 0.57 | -56.82 | 0.03 | 200.0 | 0.14 | 0 | 0.11 | 450.0 | -0.21 | 0 | 0.51 | 11.59 | 0.24 | 0 | 0.24 | 0 | 0.13 | 18.18 | 0.02 | 0.0 | 148.72 | 0 |
| 2022 (2) | 0.15 | 0 | -0.31 | 0 | 1.32 | -17.5 | 0.01 | 0 | -0.16 | 0 | 0.02 | -33.33 | -0.01 | 0 | 0.46 | -69.72 | -0.66 | 0 | -0.47 | 0 | 0.11 | -15.38 | 0.02 | -33.33 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -0.55 | 0 | 0.02 | -94.44 | 1.6 | 77.78 | 0 | 0 | -0.53 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 1.52 | 221.97 | -0.9 | 0 | -0.72 | 0 | 0.13 | -31.58 | 0.03 | -70.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | 142.86 | -89.66 | -0.65 | -3150.0 | -983.33 | -0.19 | -280.0 | 87.9 | 0.02 | 150.0 | 166.67 | -0.62 | -588.89 | -369.57 | 0.35 | 400.0 | 775.0 | 0 | -100.0 | 0 | 6.28 | 271.63 | 533.08 | 0.23 | 1250.0 | 309.09 | 0.1 | 155.56 | 152.63 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 20.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.07 | -119.44 | 88.33 | -0.02 | 66.67 | 94.87 | -0.05 | -400.0 | -101.45 | -0.04 | -33.33 | -105.48 | -0.09 | -130.0 | 90.91 | 0.07 | 600.0 | 133.33 | 0.04 | 233.33 | 233.33 | 1.69 | 623.67 | 91.63 | -0.02 | 81.82 | 92.86 | -0.18 | 35.71 | 45.45 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.36 | 0.0 | 125.0 | -0.06 | 76.0 | -50.0 | -0.01 | 50.0 | -102.0 | -0.03 | -200.0 | -50.0 | 0.3 | 172.73 | 150.0 | 0.01 | -66.67 | -50.0 | -0.03 | -200.0 | -101.37 | 0.23 | -69.0 | -53.39 | -0.11 | -257.14 | -175.0 | -0.28 | -64.71 | -566.67 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.36 | 24.14 | 133.96 | -0.25 | -316.67 | 86.7 | -0.02 | 98.73 | -101.8 | 0.03 | 200.0 | 103.9 | 0.11 | -52.17 | 103.74 | 0.03 | -25.0 | 200.0 | -0.01 | 0 | 99.49 | 0.75 | -24.06 | 44.72 | 0.07 | 163.64 | 129.17 | -0.17 | 10.53 | -125.76 | 0.04 | 33.33 | 100.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.29 | 148.33 | 0.0 | -0.06 | 84.62 | 0.0 | -1.57 | -145.64 | 0.0 | -0.03 | -104.11 | 0.0 | 0.23 | 123.23 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.99 | 12.49 | 0.0 | -0.11 | 60.71 | 0.0 | -0.19 | 42.42 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.6 | -475.0 | 0.0 | -0.39 | -875.0 | 0.0 | 3.44 | 588.0 | 0.0 | 0.73 | 3750.0 | 0.0 | -0.99 | -925.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | -0.03 | -101.37 | 0.0 | 0.88 | 76.03 | 0.0 | -0.28 | -600.0 | 0.0 | -0.33 | -650.0 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.16 | 115.09 | 0.0 | -0.04 | 97.87 | 0.0 | 0.5 | -54.95 | 0.0 | -0.02 | 97.4 | 0.0 | 0.12 | 104.08 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 2.19 | 212.31 | 0.0 | 0.50 | -3.76 | 0.0 | -0.04 | 83.33 | 0.0 | 0.06 | -90.91 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 177.78 | 215.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.06 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | 1.11 | 0.0 | 0.0 | -0.77 | 0.0 | 0.0 | -2.94 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.95 | 0.0 | 0.0 | 0.52 | 0.0 | 0.0 | -0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.66 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -153.62 | 0.0 | 0.0 |