現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.28 | -6.67 | -3.21 | 0 | 0.8 | -84.91 | 0.01 | 0.0 | -2.93 | 0 | 0.69 | 46.81 | -0.05 | 0 | 12.13 | 62.81 | -0.92 | 0 | -0.7 | 0 | 0.97 | 14.12 | 0.29 | -3.33 | 50.00 | 96.67 |
| 2024 (4) | 0.3 | -78.72 | -3.79 | 0 | 5.3 | 2204.35 | 0.01 | -50.0 | -3.49 | 0 | 0.47 | -69.87 | -0.39 | 0 | 7.45 | -63.47 | -0.47 | 0 | 0.03 | -96.3 | 0.85 | 14.86 | 0.3 | -26.83 | 25.42 | -64.66 |
| 2023 (3) | 1.41 | -51.88 | -2.61 | 0 | 0.23 | 0 | 0.02 | 0 | -1.2 | 0 | 1.56 | 95.0 | -0.31 | 0 | 20.39 | 113.1 | 0.79 | -56.59 | 0.81 | -47.4 | 0.74 | 2.78 | 0.41 | -4.65 | 71.94 | -33.95 |
| 2022 (2) | 2.93 | 100.68 | -0.98 | 0 | -0.12 | 0 | -0.04 | 0 | 1.95 | 0 | 0.8 | 23.08 | -0.08 | 0 | 9.57 | -13.43 | 1.82 | 0 | 1.54 | 670.0 | 0.72 | 0.0 | 0.43 | -10.42 | 108.92 | 4.45 |
| 2021 (1) | 1.46 | -37.34 | -2.01 | 0 | 0.14 | 0 | 0.09 | 0 | -0.55 | 0 | 0.65 | 47.73 | -0.17 | 0 | 11.05 | 85.16 | -0.02 | 0 | 0.2 | -77.27 | 0.72 | -8.86 | 0.48 | -4.0 | 104.29 | -2.88 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | -180.0 | 82.61 | -0.74 | -68.18 | 65.58 | 0.93 | 30.99 | 144.74 | 0 | 0 | 100.0 | -0.78 | -100.0 | 67.23 | 0.19 | 111.11 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0 | 14.39 | 82.32 | 1.52 | -0.32 | 5.88 | -23.08 | -0.3 | -30.43 | -25.0 | 0.24 | 0.0 | 4.35 | 0.08 | 14.29 | 14.29 | -200.00 | -420.0 | 47.83 |
| 25Q4 (7) | 0.05 | -68.75 | 200.0 | -0.44 | 21.43 | 82.4 | 0.71 | 1520.0 | 164.55 | 0 | -100.0 | 0 | -0.39 | 2.5 | 84.71 | 0.09 | -67.86 | -40.0 | -0.04 | 0 | -144.44 | 7.89 | -52.63 | -36.84 | -0.34 | -183.33 | 20.93 | -0.23 | -187.5 | 34.29 | 0.24 | -7.69 | 9.09 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 62.50 | -2.34 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.16 | -46.67 | -36.0 | -0.56 | -833.33 | 16.42 | -0.05 | 78.26 | -100.81 | 0.02 | 100.0 | 200.0 | -0.4 | -266.67 | 4.76 | 0.28 | 133.33 | 2700.0 | 0 | 100.0 | 0 | 16.67 | 112.5 | 3066.67 | -0.12 | 36.84 | -192.31 | -0.08 | 46.67 | -157.14 | 0.26 | 8.33 | 23.81 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 64.00 | -65.87 | 7.52 |
| 25Q2 (5) | 0.3 | 230.43 | 15.38 | -0.06 | 97.21 | 89.09 | -0.23 | -160.53 | -264.29 | 0.01 | 150.0 | -50.0 | 0.24 | 110.08 | 182.76 | 0.12 | -36.84 | 100.0 | -0.01 | 0 | 97.96 | 7.84 | -44.69 | 119.61 | -0.19 | 26.92 | -280.0 | -0.15 | 37.5 | 0 | 0.24 | 4.35 | 14.29 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 187.50 | 148.91 | 101.92 |
| 25Q1 (4) | -0.23 | -360.0 | 0.0 | -2.15 | 14.0 | 0.0 | 0.38 | 134.55 | 0.0 | -0.02 | 0 | 0.0 | -2.38 | 6.67 | 0.0 | 0.19 | 26.67 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 14.18 | 13.43 | 0.0 | -0.26 | 39.53 | 0.0 | -0.24 | 31.43 | 0.0 | 0.23 | 4.55 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -383.33 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.05 | -120.0 | 0.0 | -2.5 | -273.13 | 0.0 | -1.1 | -117.8 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -2.55 | -507.14 | 0.0 | 0.15 | 1400.0 | 0.0 | 0.09 | 0 | 0.0 | 12.50 | 2275.0 | 0.0 | -0.43 | -430.77 | 0.0 | -0.35 | -350.0 | 0.0 | 0.22 | 4.76 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.25 | -3.85 | 0.0 | -0.67 | -21.82 | 0.0 | 6.18 | 4314.29 | 0.0 | -0.02 | -200.0 | 0.0 | -0.42 | -44.83 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0.53 | -85.26 | 0.0 | 0.13 | 360.0 | 0.0 | 0.14 | 0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 59.52 | -35.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.26 | 0.0 | 0.0 | -0.55 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.29 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -0.49 | 0.0 | 0.0 | 3.57 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 92.86 | 0.0 | 0.0 |